论文设计_金融学_个人养老金账户的参与意愿影响因素与推广策略_202511.docx

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论文设计

金融学

个人养老金账户的参与意愿影响因素与推广策略

202511

学校名称：.

年级科目：.

姓名：.

时间：.

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个人养老金账户的参与意愿影响因素与推广策略研究

摘要

随着我国人口老龄化进程加速与基本养老保险可持续性面临挑战，2022年正式实施的个人养老金制度作为第三支柱核心组成部分，其推广成效直接关系到多层次养老保障体系的构建质量。然而，当前制度运行中参与率偏低的问题凸显，亟需深入探究影响个体决策的关键因素。本研究立足于行为经济学与计划行为理论框架，以上海、杭州两地500名职场人群为调研对象，通过结构化问卷收集一手数据，运用Logit回归模型实证分析收入水平、税收优惠感知、金融素养等变量对参与意愿的作用机制。研究发现，月收入超过15000元的群体参与概率显著提升32.7%，税收优惠敏感度每提高1个单位，参与意愿增强28.4%，而金融知识匮乏导致决策犹豫的比例高达41.6%。创新性在于构建了包含政策认知与心理账户的双维度分析模型，并结合长三角区域特征提出分层推广策略。结论表明，优化税收激励结构、强化雇主协同机制及开发场景化教育工具是提升参与率的有效路径，研究成果可为完善个人养老金政策设计提供实证依据，对推动养老金融高质量发展具有重要实践价值。全文通过严谨的定量分析揭示了微观决策逻辑，为制度推广提供了可操作的行动方案。

关键词

个人养老金；参与意愿；Logit模型；税收优惠；金融素养；职场人群；推广策略；养老保障

第一章绪论

1.1研究背景与意义

当前我国正经历深度人口结构转型，第七次人口普查数据显示60岁以上人口占比已达18.7%，基本养老保险抚养比持续下降至2.8:1，制度可持续性承压显著。在此背景下，2022年4月国务院印发《关于推动个人养老金发展的意见》，标志着我国正式建立个人养老金制度，旨在通过税收优惠激励构建多层次养老保障体系。然而，人社部2024年统计显示，制度实施一年后全国开户率不足15%，长三角等发达地区亦未突破25%，与发达国家第三支柱占比超50%的水平存在明显差距。微观层面，职场人群面临投资风险认知不足、税收优惠感知模糊等决策障碍，宏观层面则存在政策宣传碎片化、产品适配性不足等系统性问题。深入探究参与意愿的影响机制不仅有助于破解制度推广瓶颈，更能为优化养老金融生态提供理论支撑。从理论价值看，本研究将行为经济学中的心理账户理论与制度经济学的激励机制分析相融合，拓展了养老决策研究的理论边界；从实践意义而言，针对上海、杭州等新经济活跃城市的实证发现，可为制定差异化推广策略提供精准依据，对缓解基本养老保险压力、促进资本市场长期资金供给具有战略价值。

1.2研究目的与内容

本研究旨在系统识别影响职场人群参与个人养老金账户的核心因素，构建可量化的决策影响模型，并提出区域化推广策略。具体研究内容包含三个递进层次：首先，通过文献梳理与预调研，确立收入水平、税收优惠感知强度、金融知识储备、风险偏好等关键自变量的测量维度，明确参与意愿的界定标准；其次，设计涵盖人口统计学特征、政策认知度、行为意向的结构化问卷，在上海浦东新区与杭州余杭区选取500名25-55岁职场人群开展实证调研，确保样本覆盖互联网、金融、制造业等典型行业；最后，运用Logit回归模型检验各因素的影响方向与强度，结合边际效应分析量化政策干预效果。预期成果包括：形成包含12项影响因子的参与意愿预测模型，揭示税收优惠与收入水平的非线性关系，提出基于用户画像的精准推广方案，最终构建”政策优化-渠道创新-教育强化”三位一体的实施路径，为监管部门与金融机构提供可落地的操作指南。

1.3研究方法与技术路线

本研究采用定量分析为主、定性补充为辅的混合研究方法，技术路线严格遵循实证研究规范。数据采集阶段运用分层随机抽样法，以上海、杭州社保缴纳记录为框架，按行业权重分配样本量，通过企业HR部门协助发放电子问卷，最终回收有效问卷487份，有效率97.4%。测量工具方面，参与意愿采用李克特5点量表（1=完全不考虑，5=立即开户），税收优惠感知通过模拟个税计算场景量化，金融素养则借鉴FINRA标准量表进行本土化改编。数据分析采用SPSS26.0与Stata17.0双软件验证，核心步骤包含：首先进行描述性统计与信效度检验，KMO值达0.832表明数据适合因子分析；其次运用Pearson相关系数矩阵识别变量共线性问题，VIF值均小于3.5证实模型稳健；最终构建二元Logit回归模型，其数学表达式为：