出纳员安全生产责任制.docxVIP

出纳员安全生产责任制

一、总则

（一）目的与依据

为规范出纳员在资金收付、保管、结算等过程中的安全生产行为，防范资金安全风险、操作风险及人身伤害事故，保障公司资金资产安全和员工人身安全，依据《中华人民共和国安全生产法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及公司《财务管理制度》《安全生产管理规定》等，制定本责任制。

（二）适用范围

本责任制适用于公司全体专职出纳员、兼职出纳员及临时承担资金收付职责的人员，涵盖现金管理、银行结算、票据保管、印章使用、财务系统操作等全业务流程的安全管理。各业务部门涉及资金收付的辅助岗位人员参照执行。

（三）基本原则

出纳员安全生产管理遵循“安全第一、预防为主、全员参与、责任到人”的原则，将安全生产要求融入资金业务全流程，确保资金操作合规、风险可控、责任明确，实现安全生产与业务发展的协同推进。

二、出纳员安全生产责任体系

（一）组织架构与职责分工

1.领导层责任

公司总经理作为安全生产第一责任人，对出纳员安全生产负总责，确保安全生产资源配置到位，定期听取出纳安全工作汇报，解决重大安全问题。财务总监分管出纳安全生产工作，负责审批资金安全管理制度，监督出纳操作流程合规性，组织安全风险排查。

2.管理部门责任

财务部作为出纳安全生产的直接管理部门，负责制定《出纳操作安全规范》《资金保管细则》等制度，每月组织出纳安全培训，每季度开展资金安全检查。安全管理部门负责提供安全设施（如保险柜、监控系统）的技术支持，参与资金安全事故的调查处理。人力资源部将出纳安全生产纳入岗位绩效考核，确保安全职责与薪酬晋升挂钩。

3.出纳员自身责任

出纳员是资金安全的直接责任人，需严格遵守资金管理制度，确保现金、票据、印章等资产安全。具体职责包括：每日核对库存现金与账面余额，确保账实相符；办理银行结算时核对票据要素，防范伪造、变造风险；使用财务系统时操作权限专人专用，严禁泄露密码；发现资金异常情况立即向财务总监报告，并配合调查。

（二）责任传导与考核机制

1.责任清单制定

财务部根据出纳岗位流程，制定《出纳安全生产责任清单》，明确各环节安全要求。例如：现金管理环节需做到“日清月结、双人核对”；银行结算环节需核对“收款人信息、金额、日期”三要素；印章管理环节需执行“专人保管、用印登记”制度。责任清单需经出纳员签字确认，纳入岗位说明书，作为履职依据。

2.考核指标设计

考核指标分为定量与定性两类。定量指标包括：资金差错率（控制在0.1%以内）、安全培训参与率（100%）、事故发生率（0次）；定性指标包括：制度执行情况、风险排查主动性、应急处置能力。考核周期为月度考核与年度考核相结合，月度考核由财务部负责人评分，年度考核纳入公司整体绩效。

3.结果应用

考核结果与出纳员薪酬、晋升直接挂钩。年度考核优秀的出纳员给予绩效奖金10%-15%的奖励，并优先考虑晋升；考核不合格的出纳员进行为期1个月的专项培训，培训后仍不合格的调整岗位。发生资金安全事故的，实行“一票否决”，取消年度评优资格，情节严重的追究法律责任。

（三）责任保障与监督机制

1.制度保障

公司建立覆盖出纳全流程的安全制度体系，包括《资金安全管理总则》《出纳操作规程》《应急预案》等。其中，《应急预案》明确资金被盗、系统故障、自然灾害等情况的处理流程，例如：现金被盗时立即报警，保护现场，配合公安机关调查；系统故障时启用备用手工账，确保资金数据不丢失。制度每两年修订一次，确保符合必威体育精装版法规要求。

2.资源保障

财务部为出纳员配备必要的安全设施，例如：防盗保险柜（符合国家防盗标准）、电子监控系统（覆盖出纳办公区域、金库）、密码支付设备（采用动态密码技术）。公司每年安排专项安全经费，用于设施维护、培训演练、应急物资采购，确保安全资源充足。

3.监督渠道

建立“三位一体”监督体系：内部审计部每半年对出纳资金管理进行专项审计，重点检查现金盘点、票据保管、印章使用等情况；财务部负责人每周抽查出纳操作记录，发现违规行为及时纠正；设立匿名举报渠道，员工可通过信箱、热线举报出纳安全违规行为，经查实的举报给予奖励，并保护举报人隐私。

三、出纳员安全生产操作规范

（一）资金收付安全管理

1.现金收付操作

出纳员接收现金时须当面点验，大额现金使用验钞机鉴别真伪，并双人复核金额无误后开具收据。支付现金需严格审核付款凭证，确保审批手续齐全，支付后由领款人签字确认。每日营业结束后，现金收入必须全额存入保险柜，不得滞留办公区域过夜。

2.银行结算管理

办理转账业务需核对收款方账户信息，通过企业网银操作时必须使用U盾加密，操作完成后打印电子回单与纸质凭证一并归档。支票签发需预留银行印鉴，签发日期必须为当日，严禁签发远期支票。收到银行对账单后须在三个工作日内完成勾对，发现差异立即查明原因