必威体育精装版税务师实战演练试题及答案.docxVIP

必威体育精装版税务师实战演练试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业发生的下列支出中，不属于增值税进项税额抵扣范围的是：()

A.购买原材料支付的增值税

B.购买固定资产支付的增值税

C.购买机器设备支付的增值税

D.购买办公用品支付的增值税

2.下列关于企业所得税的优惠政策，说法错误的是：()

A.高新技术企业可以享受15%的优惠税率

B.小型微利企业可以享受20%的优惠税率

C.对符合条件的研发费用可以加计扣除

D.企业所得税的优惠政策只适用于制造业

3.个人所得税的纳税义务人包括：()

A.中国公民

B.外国人在中国境内有住所

C.中国境内无住所而在中国境内居住满一年的个人

D.以上都是

4.增值税的纳税人包括：()

A.销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人

B.销售不动产的单位和个人

C.出口货物的单位或者个人

D.以上都是

5.企业所得税的纳税期限是：()

A.每年1月1日至12月31日

B.每个季度末的最后一天

C.每年4月30日、7月31日、10月31日、次年1月31日

D.每年6月30日、9月30日、12月31日

6.下列关于增值税专用发票的说法，错误的是：()

A.增值税专用发票是购买方抵扣进项税额的凭证

B.增值税专用发票只能由增值税一般纳税人开具

C.增值税专用发票的金额应当与实际交易金额一致

D.增值税专用发票可以由销售方自行打印

7.个人所得税的税率分为几个档次？()

A.3个档次

B.4个档次

C.5个档次

D.6个档次

8.下列关于营业税改征增值税的说法，正确的是：()

A.营业税改征增值税后，企业不再缴纳营业税

B.营业税改征增值税后，增值税税率降低至3%

C.营业税改征增值税后，增值税纳税人范围扩大

D.以上都是

9.企业所得税的计税依据是：()

A.应纳税所得额

B.营业收入

C.资产总额

D.负债总额

10.增值税的税率分为几个档次？()

A.2个档次

B.3个档次

C.4个档次

D.5个档次

二、多选题(共5题)

11.下列哪些情形下，企业可以享受增值税即征即退政策？()

A.从事农产品深加工业务的企业

B.从事节能服务的企业

C.从事高新技术研究开发的企业

D.从事出口业务的企业

12.企业所得税的纳税申报有哪些方式？()

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.当面申报

13.个人所得税的应税所得包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.财产租赁所得

14.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

15.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.按规定缴纳的职工教育经费

B.按规定计提的固定资产折旧

C.按规定支付的利息费用

D.按规定支付的罚款

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人两种类型。

17.企业所得税的税率分为基本税率和优惠税率两种，基本税率为

18.个人所得税的税率采用超额累进税率，共分为

19.增值税专用发票是购买方抵扣进项税额的凭证，其基本联次至少包括

20.企业所得税的纳税期限为每个季度末的最后一天，即

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人在销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售不动产以及进口货物时，都应缴纳增值税。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的税前扣除项目包括企业发生的与生产经营活动无关的支出。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税义务人仅限于中国公民。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票的打印可以由销售方自行完成。()

A.正确B.错误

25.企业在计算应纳税所得额时，可以将所有的成本和费用全额扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些类型的企业？

27.问：企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

28.问：个人所得税的纳税申报有哪些方式？

29.问：什么是增值税的进项税额？它对增值税的计算有何影响？

30.问：企业所得