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必威体育精装版国家开放大学电大《纳税筹划》网络课形考网考作业及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.纳税筹划的基本原则不包括下列哪项？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.可行性原则

D.道德性原则

2.企业在进行纳税筹划时，以下哪种行为是合法的？()

A.逃税

B.避税

C.漏税

D.逃税和避税

3.纳税筹划的主要目的是什么？()

A.增加企业利润

B.减少企业税负

C.提高企业竞争力

D.以上都是

4.企业在选择纳税筹划方案时，应考虑哪些因素？()

A.税法规定

B.企业经营状况

C.市场环境

D.以上都是

5.以下哪项不属于纳税筹划的方法？()

A.利用税收优惠政策

B.调整收入和支出时间

C.逃税

D.合理利用会计政策

6.纳税筹划对企业的财务管理有何作用？()

A.提高资金使用效率

B.降低财务风险

C.优化资本结构

D.以上都是

7.纳税筹划对企业经营有何影响？()

A.提高企业盈利能力

B.降低企业成本

C.增强企业竞争力

D.以上都是

8.纳税筹划在我国的发展历程中，经历了哪些阶段？()

A.初创阶段、发展阶段、成熟阶段

B.发展阶段、初创阶段、成熟阶段

C.成熟阶段、发展阶段、初创阶段

D.初创阶段、成熟阶段、发展阶段

9.纳税筹划与税收筹划有何区别？()

A.纳税筹划是合法的，税收筹划是非法的

B.纳税筹划是非法的，税收筹划是合法的

C.纳税筹划和税收筹划都是合法的

D.纳税筹划和税收筹划都是非法的

10.以下哪项不属于纳税筹划的风险？()

A.法律风险

B.违规风险

C.经济风险

D.管理风险

二、多选题(共5题)

11.纳税筹划的基本原则包括以下哪些？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.可行性原则

D.道德性原则

12.以下哪些行为属于纳税筹划的合法手段？()

A.利用税收优惠政策

B.调整收入和支出时间

C.逃税

D.合理利用会计政策

13.企业在进行纳税筹划时，需要考虑哪些方面的因素？()

A.税法规定

B.企业经营状况

C.市场环境

D.政策导向

14.纳税筹划对企业有哪些积极影响？()

A.提高企业盈利能力

B.降低企业成本

C.增强企业竞争力

D.提升企业形象

15.纳税筹划可能涉及哪些风险？()

A.法律风险

B.违规风险

C.经济风险

D.管理风险

三、填空题(共5题)

16.纳税筹划是指通过合法手段，对企业的纳税行为进行优化，以实现降低税负、提高经济效益的活动。

17.纳税筹划的基本原则之一是经济性原则，即纳税筹划应追求经济效益的最大化。

18.在纳税筹划中，利用税收优惠政策是一种常见的手段，这些政策通常由政府制定。

19.纳税筹划需要遵循合法性原则，这意味着筹划方案必须符合国家的税法规定。

20.纳税筹划的目的是为了实现企业整体财务状况的优化，从而提高企业的市场竞争力。

四、判断题(共5题)

21.纳税筹划仅限于企业内部进行，与外部环境无关。()

A.正确B.错误

22.纳税筹划可以通过逃税的方式来降低税负。()

A.正确B.错误

23.纳税筹划的主要目的是为了减少企业的税负。()

A.正确B.错误

24.纳税筹划的实施可以完全避免企业的税务风险。()

A.正确B.错误

25.纳税筹划只适用于大型企业，对中小企业没有实际意义。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述纳税筹划的原则及其重要性。

27.纳税筹划对企业财务管理和经营有何影响？

28.企业在进行纳税筹划时，如何确保筹划方案的合法性？

29.纳税筹划在我国的发展现状如何？

30.如何评价纳税筹划在企业中的应用效果？

必威体育精装版国家开放大学电大《纳税筹划》网络课形考网考作业及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】道德性原则不是纳税筹划的基本原则，纳税筹划应遵循合法性、经济性和可行性原则。

2.【答案】B

【解析】避税是指在合法范围内，通过合理的税务安排减少税负，而逃税和漏税都是违法行为。

3.【答案】D

【解析】纳税筹划的目的在于通过合法手段减少税负，增加企业利润，提高企业竞争力。