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工程项目预算编制及成本管控模板

一、适用范围与应用场景

本模板适用于各类新建、改建、扩建工程项目的预算编制及全生命周期成本管控，涵盖房屋建筑、市政道路、工业安装、园林景观等多个工程类型。使用场景包括：

项目前期决策：为项目投资估算、可行性研究提供成本数据支持；

招标投标阶段：编制招标控制价、投标报价，合理确定合同价格；

施工过程管理：动态监控成本发生，识别偏差并采取纠偏措施；

竣工结算与审计：汇总实际成本，对比预算分析差异，形成成本管控总结报告。

参与主体包括建设单位、施工单位、造价咨询单位等，可根据项目规模与管控需求灵活调整模板内容。

二、预算编制与成本管控全流程操作指南

（一）第一阶段：预算编制准备

目标：收集基础资料，明确编制依据，搭建预算框架。

资料收集与审核

获取项目批复文件（如立项批文、规划许可证、设计图纸等）；

收集工程量清单、施工组织设计或专项方案；

确认定额依据（如《建设工程工程量清单计价规范》地区专业定额）、材料信息价、市场询价记录；

整理合同条款（若为施工阶段预算，重点明确计价方式、调价条款等）。

编制分工与计划

明确编制责任人（如造价工程师）、审核责任人（如成本经理），成立预算编制小组；

制定编制进度计划，划分分部分项工程（如土方工程、钢筋混凝土工程、装饰装修工程等）编制任务。

（二）第二阶段：预算编制实施

目标：依据工程量与价格信息，计算分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费、税金，形成预算总表。

分部分项工程预算编制

按照工程量清单，核对分部分项工程项目编码、项目名称、计量单位、工程量；

套用定额子目或综合单价，确定人工、材料、机械台班消耗量；

结合市场价或信息价，计算直接工程费（人工费+材料费+机械费），并计入企业管理费、利润（按费率或成本加酬金方式计算）。

措施项目预算编制

区分可计量措施项目（如脚手架、模板、垂直运输等）与不可计量措施项目（如安全文明施工、夜间施工、二次搬运等）；

可计量措施项目参照分部分项工程编制方法；不可计量措施项目按费率或系数计算（如以人工费为基数乘以费率）。

其他项目、规费、税金编制

其他项目费包括暂列金额、暂估价、计日工、总承包服务费等，按招标文件或合同约定计列；

规费（如社会保险费、住房公积金）按地方或行业规定费率计算；

税金（增值税、附加税等）按税率计算，计税基础为分部分项工程费+措施项目费+其他项目费+规费。

预算汇总与审核

汇总各分项预算，编制《工程项目预算总表》（见表1）；

进行三级审核：编制人自检→项目负责人复核→成本部门负责人终审，重点核查工程量准确性、单价合理性、费用完整性。

（三）第三阶段：成本动态管控

目标：在施工过程中，将实际成本与预算对比，分析偏差原因并采取纠偏措施，保证成本不超支。

成本分解与责任落实

将总预算分解至分部分项工程、月度/季度计划，明确成本控制责任部门（如工程部负责直接费，物资部负责材料费）；

签订《成本管控责任书》，将成本指标与绩效考核挂钩。

实际成本归集

按月/季度收集成本发生数据：人工考勤记录与工资表、材料采购发票与领料单、机械租赁合同与使用记录、分包工程结算单等；

填写《成本动态跟踪表》（见表2），记录“预算成本”“实际成本”“偏差金额”“偏差率”。

偏差分析与纠偏

当偏差率超过±5%时，启动偏差分析流程：

对比分析：对比实际成本与预算成本，识别超支科目（如材料费超支、人工费超支）；

原因追溯：分析主客观原因（如材料价格上涨、设计变更、施工效率低下等）；

纠偏措施：制定针对性措施（如优化材料采购渠道、加强施工班组管理、办理现场签证确认增项费用等）。

成本调整与审批

因设计变更、工程量增减等非承包方原因导致预算需调整时，由施工单位提交《成本调整申请表》（见表3），附变更签证、工程量确认单等证明文件；

建设单位、监理单位审核通过后，更新预算总表并下发执行。

（四）第四阶段：成本总结与归档

目标：评估成本管控效果，总结经验教训，形成完整成本档案。

竣工成本对比分析

计算竣工结算总成本，对比预算总成本，分析总偏差率及各分项偏差原因；

编制《成本管控总结报告》，内容包括预算编制依据、成本管控措施、偏差分析结果、改进建议等。

资料归档

整理预算编制文件（含电子版与纸质版）、成本动态跟踪记录、变更签证文件、总结报告等，建立成本档案，留存备查。

三、核心模板表格设计与填写说明

表1：工程项目预算总表

项目名称：×××办公楼装修工程|预算阶段：施工图预算|编制单位：×××造价咨询有限公司

序号

费用项目

金额（元）

占总预算比例（%）

备注

1

分部分项工程费

2,450,000

78.5

含人工费、材料费、机械费等

1.1

其中：地面铺装工程

680,000

21.8

1.2

墙面装饰工程

920,000

29.5

1.3