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2025国考兰州市税收征管岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目

兰州市某区税务局在推进“智慧税务”建设中，收集到部分企业和纳税人的反馈意见。请根据以下材料，概括企业和纳税人在“智慧税务”建设中的主要诉求及存在问题。（要求：全面、准确，不超过300字）

材料

A企业（制造业）反映，智能申报系统操作界面复杂，员工培训周期长，且系统对部分特殊业务的识别率不高。B企业（服务业）建议增加夜间客服服务，并希望税务APP能自动匹配更多税收优惠政策。C纳税人（个体工商户）担忧数据隐私泄露，要求税务部门加强信息安全管理。D企业（小微企业）提出，希望税务部门能提供更精准的财务辅导，帮助其利用税收抵扣政策降低成本。部分群众则投诉税务系统频繁更新导致登录不稳定。

答案

企业和纳税人在“智慧税务”建设中的主要诉求包括：一是优化系统操作界面，缩短培训周期，提高特殊业务识别率；二是增加夜间客服服务，丰富税收优惠政策匹配功能；三是加强数据安全管理，保障用户隐私；四是提供财务辅导，帮助企业利用税收政策降本增效；五是稳定系统运行，避免频繁更新导致登录问题。存在问题主要体现在系统操作复杂、服务时间不足、数据安全顾虑及系统稳定性等方面。

解析

本题考查对“智慧税务”建设中企业和纳税人诉求的归纳概括能力。材料中涉及企业和纳税人的具体诉求和问题，需准确提炼并分类整理。答案需全面覆盖材料要点，避免遗漏或冗余。

2.题目

兰州市税务局近期开展“便民办税”专项调研，收集到部分纳税人关于办税流程优化的建议。请根据以下材料，概括纳税人反映的办税流程中的主要堵点及改进方向。（要求：条理清晰，不超过400字）

材料

某银行职员反映，跨区域经营的企业需重复提交大量证明材料，导致办税效率低下。某高校教师指出，个人所得税汇算清缴时，系统自动预填的收入信息误差较大，需手动修改。某外贸企业建议简化出口退税流程，减少纸质材料提交。部分个体工商户投诉，由于缺乏专业财务知识，难以准确填报涉税信息。税务局工作人员反映，部分纳税人因网络操作不熟练，导致电子税务局使用率不高。

答案

纳税人反映的办税流程堵点主要包括：一是跨区域办税材料重复提交，二是个人所得税汇算清缴信息预填误差，三是出口退税流程繁琐，四是财务知识缺乏导致填报困难，五是电子税务局使用率低。改进方向应聚焦于简化材料提交、优化信息预填准确率、精简退税流程、加强财务辅导及提升电子税务局操作便捷性。

解析

本题考查对办税流程优化问题的归纳概括能力。材料中涉及不同类型纳税人的具体堵点，需分类整理并提炼改进方向。答案需条理清晰，突出重点。

3.题目

兰州市税务局在推进“税收大数据”应用过程中，收集到部分企业对数据共享的反馈意见。请根据以下材料，概括企业对税收大数据共享的主要顾虑及建议。（要求：全面、准确，不超过350字）

材料

某科技公司表示，担心税务数据与企业商业秘密泄露，要求税务部门建立严格的数据脱敏机制。某零售企业建议，希望税务数据能与企业财务软件直接对接，减少手动导入数据的工作量。某制造企业指出，现有数据共享平台更新不及时，导致部分政策信息滞后。部分中小企业反映，缺乏专业技术人员解读税收大数据，希望税务部门提供定制化数据分析服务。

答案

企业对税收大数据共享的主要顾虑包括：一是数据安全风险，二是数据共享平台更新滞后，三是缺乏专业技术人员解读数据。建议包括建立数据脱敏机制、优化数据对接功能、加强平台更新及提供定制化数据分析服务。

解析

本题考查对税收大数据共享问题的归纳概括能力。材料中涉及企业对数据共享的顾虑和建议，需准确提炼并分类整理。答案需突出企业核心诉求，避免泛泛而谈。

二、综合分析题（共2题，每题25分）

1.题目

兰州市税务局在落实“减税降费”政策过程中，发现部分企业因政策理解偏差导致享受优惠力度不足。请结合以下材料，分析企业享受税收优惠不足的原因，并提出改进建议。（要求：分析深入，建议可行，不超过500字）

材料

某餐饮企业误将“小微企业”增值税减免政策与“个体工商户”政策混淆，导致少享受部分优惠。某科技公司因财务人员对研发费用加计扣除政策理解不全面，仅按常规计算扣除比例。某外贸企业因缺乏专业指导，未及时申请留抵退税。部分企业反映，税务宣传材料过于专业，难以理解政策要点。

答案

企业享受税收优惠不足的原因：一是政策理解偏差，如混淆不同主体政策；二是财务人员专业能力不足，如对研发费用加计扣除政策理解不全面；三是缺乏专业指导，如未及时申请留抵退税；四是税务宣传材料不够通俗，导致企业难以把握政策要点。改进建议：加强政策培训，提升财务人员专业能力；优化税务宣传方式，制作通俗易懂的材料；建立企业专属服务机制，提供个性化政策解读；简化留抵退税流程，提高政策落