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销售合同审核流程模板法律风险控制与执行效率提升版

一、适用范围与核心目标

本模板适用于各类生产型企业、贸易型企业及服务型企业对外签订销售合同的全流程审核管理，涵盖标准产品销售合同、定制化销售合同、框架协议销售合同等类型。核心目标是通过标准化审核流程，强化法律风险前置防控，减少合同纠纷；同时明确各环节职责与时限，缩短审核周期，提升合同从签订到执行的整体效率，保障企业合法权益。

二、销售合同审核全流程操作步骤

（一）合同发起与前置准备

责任部门：销售部/业务部

关键动作：

业务人员与客户达成初步合作意向后，根据客户需求及企业标准，拟定《销售合同（草案）》，明确合同主体信息（甲方：企业全称、统一社会信用代码、地址、联系方式；乙方：客户全称、统一社会信用代码、地址、联系方式）、标的物名称/规格型号、数量、单价、总金额、质量标准、交付期限、付款方式、违约责任等核心条款。

收集并整理客户主体资质材料（如营业执照复印件、法定代表人身份证明、授权委托书（若非法定代表人签署）等），保证客户具备合法签约主体资格。

填写《销售合同审核申请表》（详见模板表格一），注明合同基本信息、审核要点、附件清单，经销售部门负责人*初审通过后，提交至法务部门。

输出成果：《销售合同（草案）》《销售合同审核申请表》、客户资质材料复印件。

（二）法务部门专项审核

责任部门：法务部/公司法务专员*

审核时限：2个工作日内（复杂合同可延长至3个工作日，需提前告知业务部门）

审核要点：

主体资格审查：核查客户营业执照是否在有效期内、经营范围是否涵盖合同标的、是否存在经营异常或失信记录（通过“国家企业信用信息公示系统”等公开渠道查询），授权委托书是否载明明确的授权范围、权限及期限。

条款合法性审查：

标的物描述是否清晰、无歧义（如定制产品需明确技术参数、验收标准）；

质量标准是否符合国家/行业标准或双方约定，是否明确质保期及质保范围；

交付期限、地点、方式是否具体，逾期交付的违约责任是否合理（违约金建议不超过实际损失的30%）；

付款方式（如预付款比例、到账时间、票据类型）、节点是否明确，避免“货到付款”“验收后付款”等模糊表述；

违约责任是否对等（如双方逾期付款、逾期交付的违约责任标准一致），是否存在“霸王条款”（如“乙方违约需承担甲方全部损失，甲方违约不承担责任”）；

知识产权条款：若涉及技术资料、专利等，需明确知识产权归属及必威体育官网网址义务；

争议解决方式：优先约定由企业所在地人民法院诉讼管辖，或选择仲裁时明确仲裁机构全称。

风险点提示与建议：对审核中发觉的重大风险（如客户信用不良、违约责任不对等），在《合同法律风险评估表》（详见模板表格二）中列明风险等级（高/中/低）、具体问题及修改建议，反馈至业务部门。

输出成果：《合同法律风险评估表》、法务审核意见书（明确“通过”“修改后通过”或“不通过”及理由）。

（三）财务部门合规审核

责任部门：财务部/财务专员*

审核时限：1个工作日内

审核要点：

价格与付款条款：合同单价、总金额是否符合企业定价政策，是否存在低于成本价销售的情况；付款节点是否与企业资金流规划匹配，预付款比例是否符合财务风控要求（如预付款不超过合同总额的30%）。

税务条款：发票类型（如增值税专用发票/普通发票）、开票时间（如预付款到账后开票、验收后开票）、税率是否明确，是否符合税法规定。

应收账款风险：客户信用评级是否达标，是否存在大额逾期未回款情况，若需赊销，是否已履行内部信用审批流程。

财务相关违约责任：如客户逾期付款的违约金计算方式是否合理（建议按LPR的1.3-1.5倍计算），是否明确违约金的支付时间。

输出成果：财务审核意见书（明确“通过”或“需修改”及具体意见）。

（四）业务终审与决策

责任部门：销售负责人/分管副总*

审核时限：1个工作日内

关键动作：

汇总法务、财务部门的审核意见，与业务部门沟通修改方案，保证修改后的条款既满足业务需求，又符合法律与财务要求。

对于重大合同（如单笔金额超过[企业设定标准，如500万元]或涉及新行业/新客户的合同），需提交至总经理办公会或决策委员会集体审议。

最终确认合同文本，保证所有审核意见已落实，无遗漏风险点。

输出成果：业务终审批准文件（集体审议需形成会议纪要）。

（五）合同签署与归档

责任部门：销售部/行政部

关键动作：

打印最终版合同文本，保证合同编号唯一（按“年份-部门-序号”规则编制），双方各执[正本份数，如2份]或按约定份数签署。

签署流程：

甲方（企业方）：由法定代表人或其授权代表签字并加盖企业公章（合同专用章），授权代表需提供《授权委托书》原件；

乙方（客户方）：核对客户签字人身份是否与授权委托书一致，加盖客户公章（合同专用章），保证公章清晰可辨。

合同签署后，销售部门在[1个工作日]内将原件移交至