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企业合规审查标准流程化指南

引言

企业合规管理是防范经营风险、保障稳健发展的核心环节。为规范合规审查行为，保证审查工作的系统性、专业性和有效性，特制定本指南。本指南旨在为企业各部门、各业务线的合规审查提供标准化操作框架，帮助识别潜在合规风险、明确整改路径，推动企业合规管理从“被动应对”向“主动防控”转变，支撑企业战略目标的实现。

一、适用范围与核心目标

（一）适用范围

本指南适用于企业内部所有涉及合规风险的业务场景，包括但不限于：

合同与协议审查：采购合同、销售合同、合作协议、劳动合同等；

制度与流程审查：内部管理制度、业务操作流程、应急预案等；

项目与投资审查：新项目立项、对外投资、并购重组等；

营销与宣传审查：广告文案、市场推广活动、品牌宣传材料等；

数据与隐私审查：用户数据处理、个人信息收集与使用、数据安全措施等；

劳动用工审查：招聘流程、劳动合同条款、薪酬福利制度、员工管理等；

税务与财务审查：税务申报流程、财务制度、发票管理等。

（二）核心目标

风险识别：全面排查业务场景中的合规风险点，明确风险性质与影响范围；

流程规范：统一审查标准与操作步骤，保证审查工作的一致性与可追溯性；

整改闭环：针对识别的风险，提出可落地的整改建议并跟踪落实，实现风险“早发觉、早处置”；

能力提升：通过标准化流程沉淀合规经验，培养各部门的合规意识与自我审查能力。

二、标准化操作流程

合规审查遵循“启动-准备-评估-判断-整改-报告”的全流程闭环管理，各环节责任主体、操作要求及输出成果

（一）启动阶段：明确审查需求与范围

责任主体：业务部门发起人、合规审查专员（法务/合规部）

业务部门根据业务场景（如新合同签订、新制度发布等）填写《合规审查立项表》（见模板1），明确审查对象、范围、紧急程度及预期目标；

合规审查专员接收立项申请，与业务部门沟通确认审查边界（如合同条款中的付款方式、数据条款等）及特殊要求（如行业监管重点）；

对于紧急审查事项（如重大项目投标），启动“绿色通道”，优先调配资源。

输出成果：《合规审查立项表》（含双方确认的审查范围）。

（二）准备阶段：收集材料与背景调研

责任主体：业务部门、合规审查专员

业务部门根据审查范围，提供完整材料（如合同草案、制度文本、项目可行性报告等），并对材料的真实性、完整性负责；

合规审查专员对材料进行初步审核，确认材料是否满足审查需求（如合同是否包含核心条款、制度是否与现行法规冲突等），材料不齐的，要求业务部门补充；

开展背景调研：收集与审查对象相关的法律法规（如《民法典》《数据安全法》）、行业监管规定（如金融行业“反洗钱”要求）、企业内部制度（如《合同管理办法》）等，形成《合规依据清单》。

输出成果：完整的审查材料、《合规依据清单》。

（三）评估阶段：风险识别与分级

责任主体：合规审查专员、合规专家（视复杂程度邀请）

逐项比对：将审查材料与《合规依据清单》中的法律法规、监管要求、内部制度进行逐条比对，识别是否存在“不合规”“潜在不合规”或“合规模糊”条款；

风险分级：根据风险发生的可能性与影响程度，将风险划分为三级（示例）：

高风险：可能触发重大行政处罚（如吊销执照）、重大经济损失（如单笔损失超100万元）或严重声誉损害；

中风险：可能触发一般行政处罚（如罚款、警告）、中度经济损失（如单笔损失10万-100万元）或局部声誉损害；

低风险：对经营影响较小，可通过简单调整规避的风险（如格式条款表述不规范）；

形成《合规风险清单》（见模板2）：详细记录风险点描述、涉及条款/环节、风险等级、对应的合规依据及潜在影响。

输出成果：《合规风险清单》。

（四）判断阶段：出具合规意见

责任主体：合规审查专员、合规部门负责人

基于风险评估结果，出具《合规审查意见》，明确结论类型：

合规：无风险点或风险点为低风险且无需整改，可直接执行；

基本合规：存在中低风险点，提出具体整改建议，整改后可执行；

不合规：存在高风险点或无法整改的中风险点，建议拒绝执行或重新修订；

对于复杂或争议较大的风险点，组织跨部门评审（如邀请法务、业务、财务部门共同讨论），保证意见的客观性与可操作性；

合规部门负责人审核《合规审查意见》，确认结论准确性与合规性后，反馈至业务部门。

输出成果：《合规审查意见》（含结论类型、整改建议及评审记录）。

（五）整改阶段：落实风险应对措施

责任主体：业务部门、合规审查专员

业务部门收到《合规审查意见》后，对于“基本合规”“不合规”事项，制定《整改计划表》（见模板3），明确整改措施、责任部门、责任人和完成时限；

合规审查专员跟踪整改进度，对于超期未整改的，发出《整改提醒函》；

整改完成后，业务部门提交《整改完成报告》（含整改措施落实情况、佐证材料），合规审查专员对整改结果进行复核，确认风险是否已有效控制；

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