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2025年银行信用风险内部审计测试试卷（含答案）

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、选择题（请将正确选项的字母填入括号内）

1.以下哪项不属于银行信用风险的主要特征？（）

A.高度相关性

B.高度不确定性

C.可分散性

D.长期性

2.根据巴塞尔协议III，银行对单家客户的信用风险暴露（EAD）通常是指：（）

A.逾期90天以上的贷款本金

B.贷款本金加上未来12个月内预期将发生的利息和其他费用

C.贷款本金减去可抵扣担保品的价值

D.贷款本金加上所有未偿还的附属债务

3.在银行内部评级法中，用于计算风险加权资产（RWA）的核心风险参数是：（）

A.违约概率（PD）、违约损失率（LGD）和违约风险暴露（EAD）

B.贷款利率、贷款期限和担保类型

C.资产负债率、流动性覆盖率和净稳定资金比率

D.股东权益、资本充足率和杠杆率

4.以下哪种内部评级模型通常被视为更高级别的方法？（）

A.1级内部评级模型（仅对主权、银行和公司客户内部评级）

B.1级内部评级模型（对所有客户内部评级）

C.2级内部评级模型

D.3级内部评级模型

5.以下哪项不是典型的贷后管理措施？（）

A.定期进行借款人财务状况分析

B.监控宏观经济环境和行业趋势

C.定期检查担保品的状况

D.在贷款发放时确定未来利率调整机制

6.银行计提信用减值准备的主要目的是：（）

A.增加银行当期利润

B.提高银行资本充足率

C.弥补可能发生的信用损失

D.吸引更多存款

7.根据监管要求，银行对特定集中度风险暴露的资本附加要求通常是基于：（）

A.银行总资产的百分比

B.银行一级资本的百分比

C.该风险暴露与银行总风险暴露的比率

D.该风险暴露与银行一级资本的比率

8.内部审计人员在评估信用风险内部控制时，通常不会关注：（）

A.信用审批委员会的独立性和决策流程

B.贷后管理责任部门的设置和职责划分

C.审计委员会对信用风险管理政策的审批

D.员工操作系统的权限设置和变更管理

9.压力测试在信用风险管理的应用主要体现在：（）

A.评估正常经济情景下银行的盈利能力

B.评估极端不利情景下银行信用资产组合的损失分布

C.评估银行流动性管理的效率

D.评估银行资本市场的表现

10.以下哪种情况可能导致银行对某项信用风险的评估过于乐观？（）

A.过度依赖历史数据而忽视宏观环境的潜在变化

B.未能充分考虑借款人集团客户风险

C.对担保品的价值评估过于保守

D.采用了过于复杂的模型而缺乏对基本假设的审慎检验

二、简答题

1.简述信用风险、市场风险和操作风险的主要区别。

2.阐述内部评级法（IRB）的主要优势。

3.描述银行在进行贷后管理时需要关注的关键方面。

4.解释什么是信用风险集中度风险，并说明银行通常采取哪些措施来管理该风险。

5.内部审计人员在进行信用风险审计时，应重点关注哪些主要的审计领域？

三、案例分析题

某商业银行近年来加大了对房地产行业的信贷投放，其中对A房地产开发商提供了总额达数十亿元人民币的融资，包括项目贷款、流动资金贷款和债券投资等。随着房地产市场调控政策的加强以及该开发商项目销售不力，出现了一定程度的资金链紧张迹象。内部审计部门在年度审计计划中拟安排对该公司及其关联方的信用风险进行专项审计。

请就以下问题进行分析和说明：

1.针对该案例中的信用风险，内部审计人员应关注哪些主要的风险点？

2.在设计审计程序时，内部审计人员可以考虑采用哪些具体的审计方法或程序来获取充分、适当的审计证据？

3.如果审计发现该银行对A开发商的信贷审批和贷后管理存在内部控制缺陷，内部审计人员应如何进行评估和报告？

试卷答案

一、选择题

1.C

2.B

3.A

4.B

5.D

6.C

7.D

8.C

9.B

10.A

解析思路

1.C-信用风险主要指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，其核心是违约的可能性，高度相关性是其特征之一，但可分散性更多是市场风险的特点。

2.B-EAD是指债务人在未来12个月内预期违约时，银行预计能够收回的债权金额，包括本金和未来12个月内预期将发生的利