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2025年国家开放大学《公司治理与风险管理》期末考试复习题库及答案解析

所属院校：________姓名：________考场号：________考生号：________

一、选择题

1.公司治理的核心是（）

A.股东大会的决策

B.董事会的监督

C.经理层的执行

D.监事会的制衡

答案：B

解析：公司治理的核心在于董事会的监督作用。董事会作为连接股东和经理层的桥梁，负责制定公司战略，监督经理层的执行情况，确保公司运作符合股东利益。股东大会是最高权力机构，监事会则是监督机构，但都不具备董事会的核心地位。

2.风险管理的首要环节是（）

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险监控

答案：A

解析：风险管理的首要环节是风险识别，即通过系统化的方法发现和记录公司面临的潜在风险。只有准确识别风险，才能进行后续的评估、应对和监控。风险评估是在识别基础上进行的量化分析，风险应对是制定策略来处理风险，风险监控则是持续跟踪风险变化。

3.公司治理结构中，股东大会的主要职责是（）

A.日常经营管理

B.制定公司战略

C.审议财务报告

D.选举董事会成员

答案：D

解析：股东大会作为公司的最高权力机构，主要职责包括选举和更换董事、监事，审议公司重大事项，如年度报告、利润分配等。日常经营管理由经理层负责，制定公司战略由董事会负责，审议财务报告是股东大会的重要议程但不是主要职责。

4.风险评估的主要目的是（）

A.确定风险等级

B.制定风险应对措施

C.量化风险影响

D.风险识别

答案：C

解析：风险评估的主要目的是量化风险可能性和影响程度，为风险应对提供依据。确定风险等级是评估的结果之一，制定风险应对措施是在评估基础上进行的，风险识别是评估的前提。评估的核心在于提供量化的数据支持决策。

5.公司治理中，三会一层指的是（）

A.股东大会、董事会、监事会、经理层

B.股东大会、董事会、经理层、工会

C.董事会、监事会、经理层、审计委员会

D.股东大会、监事会、经理层、财务部门

答案：A

解析：三会一层是公司治理结构的基本组成部分，包括股东大会（权力机构）、董事会（决策机构）、监事会（监督机构）和经理层（执行机构）。这一结构确保了公司治理的制衡和效率。

6.风险应对策略中，风险规避适用于（）

A.严重且可能发生的高风险

B.严重影响但可能性较低的风险

C.轻微且可能性较高的风险

D.严重影响且可能性较高的风险

答案：A

解析：风险规避是指完全停止导致风险的活动，适用于严重且可能发生的高风险。对于严重影响但可能性较低的风险，通常采用风险转移；对于轻微风险，则可能选择风险自留。规避策略的核心是消除风险来源。

7.公司治理中，董事会的独立性主要体现在（）

A.董事会成员中外部董事占比

B.董事会会议频率

C.董事会薪酬水平

D.董事会成员任期

答案：A

解析：董事会独立性是公司治理的关键要素，主要体现在外部董事（非执行董事）在董事会中的比例。外部董事不兼任公司高管，能够提供客观的监督视角。会议频率、薪酬水平和任期虽然重要，但不是独立性的核心衡量标准。

8.风险监控的主要内容包括（）

A.风险应对效果

B.风险环境变化

C.风险管理流程

D.以上都是

答案：D

解析：风险监控是一个持续的过程，主要内容包括评估风险应对措施的效果、监测内外部风险环境变化，以及检查风险管理流程的执行情况。全面的监控才能确保风险管理体系的有效性。

9.公司治理中，利益相关者理论强调（）

A.优先考虑股东利益

B.平衡各方利益

C.以董事会为中心

D.强化监事会职能

答案：B

解析：利益相关者理论认为公司应平衡股东、员工、客户、供应商、社区等各方利益，而不仅仅是股东利益。这一理论推动了公司治理从单一股东中心向多元利益相关者平衡的转变，更符合现代企业社会责任的要求。

10.风险管理框架中，ERM指的是（）

A.企业风险管理

B.风险评估模型

C.风险管理计划

D.风险监控系统

答案：A

解析：ERM是EnterpriseRiskManagement的缩写，即企业风险管理。这是国际通用的风险管理框架，强调将风险管理嵌入企业战略和运营中，是一种全面、系统化的风险管理方法。

11.公司治理的基本原则不包括（）

A.股东权利保护

B.董事会独立

C.经理层激励

D.员工参与管理

答案：D

解析：公司治理的基本原则通常包括股东权利保护、董事会独立性和专业性、经理层激励与监督、信息透明、利益相关者平衡等。员工参与管理虽然重要，但一般不被视为公司治理的核心原则，更多是人力资源管理或民主管理的范畴。公司治理主要关注的是权力机构、决策机制和监督体系的构建。

12.风险管理的目标不包括（