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财务报销制度及流程(精选篇)

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本财务报销制度及流程。

一、适用范围

本制度适用于公司全体员工的各项费用报销。

二、报销原则

1.真实性原则

员工报销的费用必须是真实发生的，严禁虚报、假报费用。所提供的报销凭证应与实际业务相符，包括发票的内容、金额、时间等信息。例如，员工出差的住宿费用报销，发票上的住宿日期应与出差行程一致，住宿地点应与出差目的地相符。

2.合理性原则

费用的发生应符合公司的业务需要和相关规定，具有合理性。例如，员工因业务需要宴请客户，宴请的标准应根据业务的重要程度和规模合理确定，避免铺张浪费。

3.合规性原则

报销的费用必须符合国家法律法规和公司的财务制度。报销凭证应合法有效，如发票应是由税务机关认可的正规发票，且发票上的各项信息应填写完整、准确。

三、报销凭证要求

1.发票要求

-合法性：必须是由税务机关统一印制的正规发票，发票上应加盖开票单位的发票专用章。

-完整性：发票上的客户名称应填写公司全称，发票的日期、项目、金额等信息应填写完整、清晰。对于内容较多的发票，应附发票清单，清单上应加盖开票单位的发票专用章。

-准确性：发票上的金额应与实际交易金额一致，不得涂改、挖补。如果发票有误，应要求开票单位重新开具。

2.其他凭证要求

除发票外，其他报销凭证如收据、合同等也应符合相关规定。收据应是由正规单位开具的，并加盖收款单位的财务专用章或公章。合同应是双方签字盖章的有效合同，合同中的条款应明确、清晰。

四、费用报销分类及流程

（一）差旅费报销

1.出差申请

员工出差前应填写《出差申请表》，注明出差的目的地、时间、事由、预计费用等信息，经部门负责人和分管领导审批同意后，方可出差。

2.差旅费标准

-交通费：根据出差的距离和实际情况，选择合适的交通工具。乘坐飞机应符合公司规定的级别标准，未经批准不得乘坐头等舱、商务舱。乘坐火车、汽车等交通工具应选择经济适用的座位。

-住宿费：住宿费按照不同地区和职务级别设定不同的标准。员工应在规定的标准内选择合适的住宿场所，超出标准的部分由员工自行承担。

-伙食补助费：伙食补助费按照出差天数和规定的标准进行补助，不再报销餐费发票。

-市内交通费：市内交通费按照出差天数和规定的标准进行补助，用于出差期间在当地的交通费用。

3.差旅费报销流程

-员工出差归来后，应在[规定天数]内填写《差旅费报销单》，并附上出差期间的交通费、住宿费等发票。

-将《差旅费报销单》和相关发票提交给部门负责人审核，部门负责人应审核出差的真实性、费用的合理性等。

-部门负责人审核通过后，将报销单提交给财务部门审核，财务部门应审核发票的合法性、合规性以及费用的计算是否准确。

-财务部门审核通过后，将报销单提交给分管领导和总经理审批。

-总经理审批通过后，财务部门办理报销手续，将报销款项支付给员工。

（二）业务招待费报销

1.业务招待申请

员工因业务需要宴请客户或赠送礼品等，应提前填写《业务招待申请表》，注明招待的对象、时间、地点、事由、预计费用等信息，经部门负责人和分管领导审批同意后，方可进行业务招待。

2.业务招待费标准

业务招待费应根据业务的重要程度和规模合理控制。一般情况下，单次业务招待费用不得超过[规定金额]，特殊情况需要超过标准的，应经总经理批准。

3.业务招待费报销流程

-业务招待结束后，员工应在[规定天数]内填写《业务招待费报销单》，并附上相关的发票和《业务招待申请表》。

-将《业务招待费报销单》和相关资料提交给部门负责人审核，部门负责人应审核业务招待的真实性、费用的合理性等。

-部门负责人审核通过后，将报销单提交给财务部门审核，财务部门应审核发票的合法性、合规性以及费用的计算是否准确。

-财务部门审核通过后，将报销单提交给分管领导和总经理审批。

-总经理审批通过后，财务部门办理报销手续，将报销款项支付给员工。

（三）办公用品费报销

1.办公用品采购申请

各部门需要采购办公用品时，应填写《办公用品采购申请表》，注明办公用品的名称、规格、数量、预计费用等信息，经部门负责人审批同意后，提交给行政部门统一采购。

2.办公用品采购

行政部门根据各部门的采购申请，选择合适的供应商进行采购。采购的办公用品应符合质量要求，价格合理。

3.办公用品费报销流程

-行政部门采购办公用品后，应取得正规的发票，并填写《办公用品费报销单》，附上采购清单和发票。

-将《办公用品费报销单》和相关资料提交给行政部门负责人审核，行政部门负责人应审核采购的真实性、费用的合理性等。

-行政部门负责人审核通过后，将报销单提交给财务部门审核，财务部门应审