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企业内部审计制度优化路径研究

目录

企业内部审计制度优化路径研究概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2研究目的与范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.3文献综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

1.4方法论与研究框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

企业内部审计制度现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

2.1内部审计制度建立与完善历程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

2.2内部审计制度的作用与功能．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

2.3内部审计制度存在的问题与不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

2.4国内外内部审计制度比较分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

企业内部审计制度优化路径探讨．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

3.1审计组织架构优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

3.1.1审计部门设置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

3.1.2审计职责划分．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

3.1.3审计人员选拔与培训．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

3.2审计流程优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

3.2.1审计计划制定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

3.2.2审计实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

3.2.3审计报告编制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

3.2.4审计后续跟踪．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

3.3审计方法创新．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

3.3.1风险导向审计方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

3.3.2数据分析方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

3.3.3流程再造方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50

3.4审计信息化建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

3.4.1审计信息系统建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

3.4.2审计数据分析技术应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55

3.4.3审计可视化工具开发．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57

企业内部审计制度优化案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．59

4.1A公司内部审计制度优化案例．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．62

4.1.1优化前内部审计制度现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．63

4.1.2优化措施与效果．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．64

4.1.3优化经验总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．66

4.2B公司内部审计制度优化案例．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．67

4.2.1优化前内部审计制度现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．68

4.2.2优化措施与效果．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．73

4.2.3优化经验总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．74

企业内部审计制度优化效果评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．76

5.1审计质量提升．．．．．．