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从两个角度探讨集团公司营运资金管理

目录

内容概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.2国内外研究概况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.3研究目标与问题界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.4研究方法与框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

集团公司营运资本调控的理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.1营运资本的定义与内涵．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

2.2集团公司营运资本调控的特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

2.3相关理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

2.4相关理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

集团公司营运资本调控的财务视角．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.1现金流管理策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

3.1.1现金流预测与控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

3.1.2现金流优化配置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

3.2应收账款管理与优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

3.2.1信用政策制定与调整．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

3.2.2收账方式创新与改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

3.3存货管理与周转提升．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

3.3.1存货模型构建与应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

3.3.2供应链协同与效率改善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

3.4应付账款管理策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

3.4.1支付周期优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

3.4.2供应商合作关系维护．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

集团公司营运资本调控的运营视角．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

4.1内部控制与流程优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

4.1.1内部控制制度完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50

4.1.2业务流程再造与协同．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52

4.2信息系统的支持作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

4.2.1ERP系统应用分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54

4.2.2数据挖掘与决策支持．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56

4.3风险管理与预警机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．58

4.3.1营运资本风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．59

4.3.2风险预警模型的构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．63

4.4行为因素的影响分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．67

4.4.1管理层行为偏差矫正．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．68

4.4.2企业文化对调控效果的作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．71

案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．73

5.1案例选择与研究设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．77

5.2案例公司背