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企业信用风险评估指标体系的构建与应用方法

目录

一、概论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

1.1.1市场环境变化分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

1.1.2企业失信风险凸显价值．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

1.2国内外研究现状述评．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

1.2.1理论研究进展梳理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

1.2.2实践应用情况考察．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

1.3研究内容与目标设定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

1.3.1主要研究范畴界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

1.3.2核心研究难题探讨．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

1.4研究思路与方法论选择．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

1.4.1技术路线图呈现．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

1.4.2分析手段选用说明．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

二、企业信用风险理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

2.1信用风险本质探析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

2.1.1违约可能性界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

2.1.2损失潜在性特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

2.2信用风险评估相关理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

2.2.1信用的经济学原理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

2.2.2信息不对称理论引入．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52

2.2.3风险度量与建模理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54

2.3指标体系构建的相关学说．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．58

2.3.1多维度评价思想．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．60

2.3.2结构化分析方法借鉴．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．62

2.3.3会计信息质量要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．65

三、企业信用风险评价指标筛选依据．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．68

3.1评价原则与标准确立．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．69

3.1.1科学性原则强调．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．73

3.1.2实用性原则考量．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．75

3.1.3相关性与预测性要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．76

3.2标签选取的维度考量．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．80

3.2.1财务表现维度考察．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．81

3.2.2运营能力维度分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．84

3.2.3市场地位维度评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．86

3.2.4管治结构维度关注．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．88

3.2.5外部环境维度结合．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．93

3.3标签筛选的逻辑方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．95

3.3.1专家意见法整合．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．