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2024年现金管理暂行条例及实施细则(2篇)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据2024年现金管理暂行条例，企业每日现金收支的限额是多少？()

A.1000元

B.5000元

C.10000元

D.20000元

2.企业在使用现金支付时，单笔支付金额超过多少需要说明用途？()

A.1000元

B.5000元

C.10000元

D.20000元

3.企业现金管理中，现金日记账的编制周期是多久一次？()

A.每月

B.每周

C.每日

D.每季度

4.企业因特殊情况需要提取现金，应向开户银行提出多少天前的申请？()

A.1天

B.2天

C.3天

D.5天

5.以下哪项不属于企业现金管理的范围？()

A.库存现金管理

B.银行存款管理

C.应收账款管理

D.应付账款管理

6.企业现金管理暂行条例的目的是什么？()

A.保障企业财务安全

B.规范企业现金收支行为

C.促进企业健康发展

D.以上都是

7.企业现金收支的审批流程中，以下哪项不是必须的？()

A.部门负责人审批

B.财务部门审核

C.法定代表人签字

D.财务主管签字

8.企业因业务需要，可以向银行申请多少种类型的现金支票？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

9.企业现金管理暂行条例适用于哪些企业？()

A.国有企业

B.民营企业

C.外资企业

D.以上都是

10.企业现金管理的原则包括哪些？()

A.安全性原则

B.合规性原则

C.效率性原则

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.根据2024年现金管理暂行条例，以下哪些行为是允许的？()

A.日常现金支付

B.预支现金

C.跨区域调拨现金

D.超限额支付

12.企业进行现金管理时，应当建立健全哪些内部控制制度？()

A.现金收支审批制度

B.现金日记账管理制度

C.现金盘点制度

D.风险评估制度

13.以下哪些属于现金管理的范围？()

A.库存现金

B.银行存款

C.应收账款

D.应付账款

14.企业在使用现金时，应当遵守哪些规定？()

A.不得使用现金支付禁止的款项

B.不得超出规定的限额支付

C.不得私设小金库

D.不得将公款私存

15.根据现金管理暂行条例，以下哪些行为可能导致企业被处以罚款？()

A.超限额支付现金

B.不按规定进行现金收支记录

C.虚报冒领现金

D.私设小金库

三、填空题(共5题)

16.根据2024年现金管理暂行条例，企业每日现金收支的限额不得超过______元。

17.企业在使用现金支付时，单笔支付金额超过______元需要说明用途。

18.企业现金日记账的编制周期为______，以确保现金收支的真实性和准确性。

19.企业因特殊情况需要提取现金，应向开户银行提出______天前的申请。

20.企业现金管理暂行条例适用于______，旨在规范企业现金收支行为。

四、判断题(共5题)

21.企业可以自行决定现金收支的审批流程。()

A.正确B.错误

22.企业超过规定限额的现金支付无需说明用途。()

A.正确B.错误

23.企业现金管理暂行条例只适用于国有企业。()

A.正确B.错误

24.企业现金日记账可以不定期进行盘点。()

A.正确B.错误

25.企业可以将库存现金用于支付禁止的款项。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业现金管理的目的是什么？

27.问：企业在申请提取大额现金时，需要向开户银行提供哪些材料？

28.问：现金管理暂行条例对现金支付结算有哪些具体规定？

29.问：企业如何防范现金管理中的风险？

30.问：现金管理暂行条例对企业的现金盘点有哪些要求？

2024年现金管理暂行条例及实施细则(2篇)

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】根据条例，企业每日现金收支的限额为5000元。

2.【答案】C

【解析】条例规定，单笔支付金额超过10000元时，需要说明用途。

3.【答案】A

【解析】根据条例，现金日记账的编制周期为每月一次。

4.【答案】D

【解析】条例规定，企业因特殊情况需要提取现金，应提前5天向开户银行提出申请。

5.【答案】C

【解析