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企业内部控制领导小组组建方案

一、背景与意义

当前，国内外经济环境复杂多变，市场竞争日趋激烈，企业面临的经营风险、财务风险、合规风险等各类风险因素不断增多。为进一步提升企业经营管理水平、防范化解重大风险、确保企业稳健发展，依据国家相关法律法规及企业自身发展战略，结合企业实际经营管理需求，特决定成立企业内部控制（以下简称“内控”）领导小组。

成立内控领导小组，是企业完善公司治理结构、强化内部管理、提升风险抵御能力的重要举措。通过领导小组的统一领导和统筹协调，能够有效推动企业内控体系的全面建设与持续优化，确保内控要求在各业务环节得到有效落实，为企业实现战略目标提供坚实保障。

二、组织架构与主要职责

（一）领导小组组成人员

1.组长：由企业主要负责人（如董事长或总经理）担任，全面负责领导小组的各项工作，对企业内控体系建设负总责。

2.副组长：由企业分管经营管理、财务、审计等工作的领导担任，协助组长开展工作，分管相关领域的内控建设事宜。

3.成员：根据企业实际情况，由各职能部门（如办公室、战略规划部、财务部、人力资源部、法务部、审计部、业务运营部、市场营销部、采购部、生产管理部等）主要负责人组成。

（二）领导小组主要职责

1.统筹规划：审定企业内控体系建设的总体规划、实施方案及阶段性工作目标，确保内控建设与企业发展战略相契合。

2.决策审批：审议并批准内控体系建设中的重大政策、制度、标准和流程，以及涉及重大风险的应对策略。

3.协调推动：统筹协调解决内控体系建设过程中跨部门、跨领域的重大问题和障碍，确保各项工作有序推进。

4.资源保障：审定内控体系建设所需的人力、物力、财力等资源配置方案，为内控工作提供必要支持。

5.监督指导：监督检查企业内控体系建设工作的进展情况、实施效果及存在问题，指导内控体系的持续改进与优化。

6.文化培育：推动企业内控文化建设，提升全员内控意识和风险防范意识。

（三）领导小组办公室

为确保领导小组各项决策部署得到有效落实，设立内控领导小组办公室（以下简称“内控办”）。内控办作为领导小组的日常办事机构，可设在企业审计部或风险管理部（如无专门风险管理部，可根据实际情况确定），负责处理领导小组的日常事务。

内控办主要职责：

1.组织拟定内控体系建设的总体规划、实施方案、制度草案等，为领导小组决策提供支持。

2.督促、协调各部门落实领导小组的各项决议和工作部署，跟踪工作进展。

3.收集、整理内控体系建设工作信息，定期向领导小组汇报工作情况。

4.组织开展内控培训、宣传教育等活动，推动内控文化建设。

5.负责与外部监管机构、咨询机构等相关方的沟通协调。

6.完成领导小组交办的其他工作。

三、工作目标与主要任务

（一）工作目标

通过内控领导小组的有效运作，力争在一定时期内，建立起符合国家监管要求和企业自身特点的、权责清晰、流程规范、风险可控、问责严格的内控体系，显著提升企业风险防范能力和经营管理效率，保障企业持续、健康、稳定发展。

（二）主要任务

1.体系建设：组织构建覆盖企业各项业务和管理活动的内控体系框架，包括内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素。

2.制度完善：推动修订和完善现有规章制度，制定缺失的内控制度，形成系统化、规范化的内控手册和制度汇编。

3.流程梳理：组织各业务部门对关键业务流程进行全面梳理、分析和优化，识别关键控制点，制定控制措施。

4.风险评估：建立常态化的风险评估机制，定期组织开展全面风险评估和专项风险评估，识别、分析和评估各类风险，制定风险应对策略。

5.缺陷整改：组织开展内控缺陷的检查、认定和整改工作，对发现的内控缺陷及时跟踪，确保整改到位。

6.监督评价：建立健全内控监督评价机制，定期开展内控有效性自我评价，并根据评价结果持续改进。

7.文化培育：通过多种形式加强内控宣传和培训，提高全体员工对内控重要性的认识，营造“人人讲内控、事事讲合规”的良好氛围。

四、工作机制与保障措施

（一）工作机制

1.议事规则：领导小组实行例会制度，定期召开会议（如每季度或每半年一次），也可根据工作需要召开临时会议。会议由组长召集并主持，组长不能参加时可委托副组长召集并主持。会议议题由内控办或成员单位提出，报组长（或其委托人）审定。会议形成的决议，各成员单位及相关部门必须严格执行。

2.信息报送：各成员单位应指定专人负责与内控办的日常联系，及时报送本部门内控工作进展情况、存在问题及相关信息。内控办负责信息的汇总、分析和上报。

3.分工协作：领导小组各成员单位应按照职责分工，各司其职，密切配合，共同推进内控体系建设各项工作。对于涉及多个部门的工作，由领导小组明确牵头部门和配合部门。

（二）保障措