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税务征管考试题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.税收征管的核心是？

A.税款征收

B.税务登记

C.纳税申报

D.税务检查

2.下列属于税收保全措施的是？

A.书面通知纳税人开户银行冻结存款

B.拍卖纳税人财产

C.扣押纳税人商品

D.加收滞纳金

3.税务登记的种类不包括？

A.开业登记

B.变更登记

C.注销登记

D.停业登记

4.纳税申报的方式不包括？

A.直接申报

B.邮寄申报

C.口头申报

D.数据电文申报

5.税务机关有权核定应纳税额的情形不包括？

A.依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的

B.擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的

C.发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的

D.纳税人申报的计税依据明显偏低，但有正当理由的

6.税收征管法规定的行政处罚，罚款额在多少元以下的，可以由税务所决定？

A.1000

B.2000

C.3000

D.5000

7.下列不属于纳税担保方式的是？

A.保证

B.抵押

C.质押

D.留置

8.税务机关采取税收强制执行措施时，对纳税人未缴纳的滞纳金同时强制执行。这句话？

A.正确

B.错误

9.纳税人、扣缴义务人因不可抗力，不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，可以？

A.延期申报

B.免予申报

C.简化申报

D.委托他人申报

10.税务机关对单价多少元以下的其他生活用品，不采取税收保全措施和强制执行措施？

A.5000

B.6000

C.8000

D.10000

答案：1.A2.A3.D4.C5.D6.B7.D8.A9.A10.A

多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收征管的主要环节包括？

A.税务登记

B.账簿、凭证管理

C.纳税申报

D.税款征收

2.下列属于税务机关义务的有？

A.宣传税法

B.辅导纳税人依法纳税

C.为纳税人必威体育官网网址

D.受理税务行政复议

3.纳税申报的资料包括？

A.纳税申报表

B.财务会计报表

C.与纳税有关的合同、协议书

D.税控装置的电子报税资料

4.税款征收的方式有？

A.查账征收

B.查定征收

C.查验征收

D.定期定额征收

5.税务检查的形式有？

A.重点检查

B.专项检查

C.分类检查

D.集中检查

6.下列属于税收征管法规定的税收违法行为的有？

A.偷税

B.抗税

C.骗税

D.欠税

7.纳税担保的范围包括？

A.税款

B.滞纳金

C.实现税款、滞纳金的费用

D.罚款

8.税务机关在实施税收保全措施时，可以查封、扣押的财产有？

A.纳税人的房地产

B.纳税人的现金

C.纳税人的有价证券

D.纳税人的生活必需品

9.税收征管法规定的税务行政处罚种类有？

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税权

D.吊销营业执照

10.纳税人有下列哪些情形，税务机关有权核定其应纳税额？

A.依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的

B.依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的

C.擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的

D.虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的

答案：1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABC8.ABC9.ABC10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.税收征管法适用于所有的税收征收管理活动。（）

2.纳税人可以根据自身情况选择纳税申报方式。（）

3.税务机关可以对纳税人的所有财产采取税收保全措施。（）

4.纳税担保是纳税人履行纳税义务的一种保证方式。（）

5.税务检查只能由税务机关进行。（）

6.税收征管法规定了纳税人的权利和义务。（）

7.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。（）

8.税务机关有权对纳税人的生产经营场所进行检查。（）

9.纳税申报期限一经确定，不得变更。（）

10.税收征管的目的是保证国家税收收入的足额征收。（）

答案：1.√2.√3.×4.√5.×6.√7.√8.√9.×10.√

简答题（总4题，每题5分）

1.简述税务登记的作用。

便于税务机关掌握纳税人基本情况，加强税源管理，防止漏征漏管，保障税收征管顺利进行，确保国家税收及时足额入库。

2.税款征收的原则有哪些？

依法征税原则、