樊剑英-《房地产企业项目开发各阶段纳税实务与营改增策略应对》.docxVIP

樊剑英-《房地产企业项目开发各阶段纳税实务与营改增策略应对》

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.房地产企业在项目开发前期需要缴纳哪些税费？()

A.土地使用权出让金

B.房产税

C.契税

D.土地增值税

2.营改增后，房地产企业的增值税税率是多少？()

A.3%

B.5%

C.11%

D.17%

3.房地产企业在项目开发过程中，哪些费用可以计入土地成本？()

A.土地购置费

B.建安工程费

C.营销费用

D.利息费用

4.房地产企业销售房产时，应缴纳哪种税费？()

A.土地增值税

B.契税

C.房产税

D.契税和房产税

5.房地产企业在项目开发过程中，如何进行增值税的计税依据确定？()

A.按照合同金额确定

B.按照成本加成确定

C.按照土地成本确定

D.按照销售价格确定

6.房地产企业在项目开发过程中，哪些费用可以计入开发成本？()

A.土地购置费

B.建安工程费

C.营销费用

D.利息费用

7.房地产企业项目开发过程中，如何进行土地增值税的计算？()

A.按照销售价格减去土地成本计算

B.按照销售价格减去建安工程费计算

C.按照销售价格减去全部开发成本计算

D.按照销售价格减去销售费用计算

8.房地产企业在项目开发过程中，如何进行房产税的计算？()

A.按照房产原值减去折旧计算

B.按照房产原值计算

C.按照房产租金计算

D.按照房产销售价格计算

9.房地产企业在项目开发过程中，如何进行契税的计算？()

A.按照土地出让金额计算

B.按照房产销售价格计算

C.按照房产原值计算

D.按照房产租金计算

10.房地产企业在项目开发过程中，哪些费用可以计入营销费用？()

A.广告费用

B.销售人员工资

C.建安工程费

D.利息费用

二、多选题(共5题)

11.房地产企业项目开发过程中，哪些费用属于开发成本？()

A.土地购置费

B.建安工程费

C.营销费用

D.利息费用

E.按揭费用

12.营改增后，房地产企业的增值税纳税义务有哪些？()

A.销售房产取得的收入

B.土地使用权出让收入

C.建安工程服务收入

D.房地产经纪服务收入

E.房地产咨询费用

13.房地产企业在项目开发过程中，以下哪些税费属于购置环节的税费？()

A.土地使用权出让金

B.房产税

C.契税

D.土地增值税

E.增值税

14.房地产企业项目开发各阶段，以下哪些属于税务筹划的内容？()

A.确定合理的土地成本

B.选择合适的开发模式

C.优化项目融资结构

D.制定有效的销售策略

E.适时调整开发进度

15.房地产企业在项目开发过程中，以下哪些属于开发费用？()

A.营销费用

B.管理费用

C.财务费用

D.销售费用

E.土地增值税

三、填空题(共5题)

16.房地产企业在项目开发前期，通常需要向政府部门缴纳的税费是______。

17.营改增后，房地产企业的增值税税率调整为______。

18.房地产企业在项目开发过程中，计入土地成本的税费包括______。

19.房地产企业在项目开发过程中，计算增值税的计税依据是______。

20.房地产企业在项目开发过程中，用于确定房产税计税基础的依据是______。

四、判断题(共5题)

21.房地产企业在项目开发过程中，所有费用均可以计入土地成本。()

A.正确B.错误

22.营改增后，房地产企业的增值税税率与之前相同。()

A.正确B.错误

23.房地产企业在项目开发过程中，营销费用是计算土地增值税的基础。()

A.正确B.错误

24.房地产企业在项目开发过程中，契税是销售房产时缴纳的税费。()

A.正确B.错误

25.房地产企业在项目开发过程中，土地增值税的计税依据是销售价格。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.在房地产企业项目开发各阶段，哪些税费是按照销售额的一定比例征收的？

27.房地产企业在项目开发过程中，如何进行增值税的纳税申报和缴纳？

28.房地产企业在项目开发过程中，如何进行土地增值税的税务筹划？

29.在营改增后，房地产企业的增值税纳税义务发生了哪些变化？

30.房地产企业在项目开发过程中，如何确定增值税的计