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基金从业资格考试题库及答案

1.【单选】根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》，一只基金持有某家上市公司股票的市值不得超过该基金资产净值的多少比例？

A.5%?B.10%?C.15%?D.20%

答案：B

解析：该条款旨在防止基金过度集中持股，降低单一股票波动对基金净值的影响。

2.【单选】某货币市场基金T日申购份额，其收益起算日为：

A.T日?B.T+1日?C.T+2日?D.T+3日

答案：B

解析：货币市场基金普遍采用“T+1”起息规则，与股票型基金“T+2”确认份额不同。

3.【单选】下列关于ETF份额折算的描述，正确的是：

A.折算后基金净值提高?B.折算后基金份额减少?C.折算不影响持有人权益?D.折算需经持有人大会表决

答案：C

解析：ETF折算仅调整份额与净值比例，持有人总资产不变，无需召开持有人大会。

4.【单选】基金销售机构向普通投资者销售高风险产品时，应当履行的适当性义务不包括：

A.额外风险提示?B.要求投资者抄写风险声明?C.提供模拟业绩预测?D.追加了解投资者投资经验

答案：C

解析：法规禁止销售机构对基金未来收益作出预测或承诺。

5.【单选】某债券基金采用“摊余成本法”估值，其偏离度超过多少时需调整估值方法并披露？

A.0.1%?B.0.25%?C.0.5%?D.1%

答案：C

解析：偏离度达0.5%触发“影子定价”调整，防止净值失真。

6.【单选】封闭式基金上市交易后，其折价率计算公式为：

A.（二级市场价格-基金份额净值）/基金份额净值?B.（基金份额净值-二级市场价格）/基金份额净值?C.（二级市场价格-基金份额净值）/二级市场价格?D.（基金份额净值-二级市场价格）/二级市场价格

答案：B

解析：折价率正值表示折价，负值表示溢价。

7.【单选】基金托管人发现基金管理人指令违规，首先应采取的措施是：

A.向证监会报告?B.拒绝执行并要求改正?C.向法院起诉?D.通知基金持有人

答案：B

解析：托管人第一道防线为“拒绝执行”，形成即时制衡。

8.【单选】FOF产品投资单只基金的比例不得超过FOF资产净值的：

A.10%?B.20%?C.25%?D.30%

答案：B

解析：防止FOF过度集中持有子基金，降低二次收费影响。

9.【单选】基金年度报告财务会计报告应当经会计师事务所审计，审计报告意见类型中，表明报表整体公允但存在重大不确定性的是：

A.无保留意见?B.保留意见?C.否定意见?D.带强调事项段的无保留意见

答案：D

解析：强调事项段不影响审计结论，但提示使用者关注特定风险。

10.【单选】下列关于基金费用计提的描述，错误的是：

A.管理费可按前一日资产净值年费率逐日计提?B.托管费可按当日基金资产净值计提?C.销售服务费可从基金资产中列支?D.申购费可从基金资产中计提

答案：D

解析：申购费由投资者承担，不得从基金资产列支。

11.【单选】当基金出现巨额赎回且部分延期赎回时，赎回价格应以哪一日净值为准？

A.赎回申请日?B.赎回确认日?C.延期赎回申请日?D.延期赎回确认日

答案：A

解析：已确认部分按申请日净值，延期部分仍按原申请日净值，防止套利。

12.【单选】基金行业合规风控的“三道防线”中，第二道防线通常指：

A.业务部门自身?B.合规风控部门?C.内部审计部门?D.外部审计机构

答案：B

解析：第二道防线负责制定制度、监测风险，独立于一线业务。

13.【单选】基金宣传推介材料可以引用专业机构评价结果，但需满足：

A.引用时间不超过6个月?B.引用需支付费用?C.引用需经高管个人同意?D.引用需覆盖全部同类基金

答案：A

解析：避免引用过时评价误导投资者，6个月为监管上限。

14.【单选】QDII基金投资境外市场，其外汇额度由哪家机构核定？

A.中国人民银行?B.国家外汇管理局?C.银保监会?D.发改委

答案：B

解析：外管局负责QDII额度审批与监管。

15.【单选】基金募集失败，基金管理人应在募集期届满后多少日内返还投资者已缴款项？

A.5日?B.10日?C.15日?D.30日

答案：D

解析：30日返还并加计银行同期活期利息，降低投资者机会成本。

16.【单选】下列关于基金关联交易的说法，正确的是：

A.一律禁止?B.经托管人同意即可?C.经董事会批准即可?D.应遵循份额持有人利益优先、价格公允原则

答案：D

解析：法规允许公平关联交易，但须履行严格程序并披露。

17.【单选】基金组合报告中，债券信用等级分类采用：

A.发行人付费评级?B.投资人付费评级?C.孰高原则?D.孰低原则