2025年山东财税技能考试考题及答案.docVIP

2025年山东财税技能考试考题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.根据我国《企业所得税法》，下列哪项收入不计入企业应纳税所得额？

A.销售货物收入

B.利息收入

C.股息收入

D.转让财产收入

答案：C

2.下列哪种税种属于流转税？

A.增值税

B.企业所得税

C.个人所得税

D.资源税

答案：A

3.根据我国《个人所得税法》，居民个人的综合所得包括哪些收入？

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.以上都是

答案：D

4.下列哪项不是我国《税收征收管理法》规定的税务行政处罚种类？

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税

D.没收非法财物

答案：C

5.根据我国《增值税暂行条例》，小规模纳税人适用的增值税税率是多少？

A.13%

B.9%

C.6%

D.3%

答案：D

6.下列哪项不是我国《企业所得税法》规定的税收优惠政策？

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.加速折旧

D.增值税即征即退

答案：D

7.根据我国《个人所得税法》，劳务报酬所得的税率是多少？

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

答案：C

8.下列哪种税种属于资源税？

A.增值税

B.企业所得税

C.资源税

D.个人所得税

答案：C

9.根据我国《税收征收管理法》，纳税人未按规定申报纳税的，税务机关可以采取哪些措施？

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税

D.以上都是

答案：D

10.下列哪项不是我国《企业所得税法》规定的收入总额范围？

A.销售货物收入

B.利息收入

C.股息收入

D.转让股权收入

答案：D

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪些属于我国《个人所得税法》规定的专项附加扣除项目？

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

答案：A,B,C,D

2.下列哪些税种属于中央税？

A.增值税

B.消费税

C.企业所得税

D.营业税

答案：B,C

3.根据我国《税收征收管理法》，税务机关的职权包括哪些？

A.税收征收

B.税务检查

C.税务处罚

D.税务宣传

答案：A,B,C,D

4.下列哪些属于我国《企业所得税法》规定的税收优惠政策？

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.加速折旧

D.增值税即征即退

答案：A,B,C

5.根据我国《个人所得税法》，下列哪些收入属于综合所得？

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.股息所得

答案：A,B,C,D

6.下列哪些属于我国《增值税暂行条例》规定的增值税税率？

A.13%

B.9%

C.6%

D.3%

答案：A,B,C,D

7.根据我国《税收征收管理法》，纳税人未按规定申报纳税的，税务机关可以采取哪些措施？

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税

D.没收非法财物

答案：A,B,C,D

8.下列哪些属于我国《企业所得税法》规定的收入总额范围？

A.销售货物收入

B.利息收入

C.股息收入

D.转让股权收入

答案：A,B,C,D

9.根据我国《个人所得税法》，下列哪些收入属于经营所得？

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.个人独资企业所得

答案：D

10.下列哪些属于我国《税收征收管理法》规定的税务行政处罚种类？

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税

D.没收非法财物

答案：A,B,D

三、判断题（每题2分，共10题）

1.根据我国《企业所得税法》，企业发生的合理费用支出可以在税前扣除。

答案：正确

2.根据我国《个人所得税法》，居民个人的综合所得包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得。

答案：正确

3.根据我国《增值税暂行条例》，小规模纳税人适用的增值税税率为3%。

答案：正确

4.根据我国《税收征收管理法》，纳税人未按规定申报纳税的，税务机关可以采取罚款、没收违法所得等措施。

答案：正确

5.根据我国《企业所得税法》，高新技术企业可以享受15%的优惠税率。

答案：正确

6.根据我国《个人所得税法》，劳务报酬所得的税率为20%。

答案：正确

7.根据我国《税收征收管理法》，税务机关的职权包括税收征收、税务检查、税务处罚和税务宣传。

答案：正确

8.根据我国《增值税暂行条例》，一般纳税人适用的增值税税率为13%、9%和6%。

答案：正确

9.根据我国《企业所得税法》，企业发生的合理费用支出可以在税前扣除。

答案：正确

10.根据我国《税收征收管理法》，税务行政处罚的种