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建筑业项目资金管理操作规范

一、总则

1.1目的与依据

为规范建筑工程项目资金管理行为，提高资金使用效益，保障项目资金链安全，防范财务风险，确保项目顺利实施，依据国家相关法律法规、行业准则及公司财务管理规定，结合建筑行业特点及项目管理实际，制定本规范。

1.2适用范围

本规范适用于公司所有新建、扩建、改建等建筑工程项目的资金管理活动。项目各相关部门及参建单位在涉及项目资金的筹集、使用、回收、监控等环节，均应遵守本规范。

1.3基本原则

项目资金管理应遵循以下基本原则：

*统一管理，分级负责：公司层面统筹协调，项目经理部具体负责项目资金的日常管理与运作。

*量入为出，收支平衡：根据项目收入情况合理安排支出，确保资金供需平衡，防止资金链断裂。

*预算控制，规范运作：以项目预算为核心，严格执行资金支付审批流程，确保资金支出的合规性、真实性和效益性。

*安全优先，防范风险：建立健全资金风险预警和控制机制，保障资金安全，降低资金使用风险。

*动态监控，及时调整：对项目资金运行情况进行实时监控与分析，根据实际情况及时调整资金管理策略。

二、资金策划与预算

2.1资金需求预测

项目中标后，项目经理部应组织商务、工程、物资等部门，根据项目合同条款、施工组织设计、工程量清单等，结合市场行情，编制详细的项目资金需求总计划。该计划应明确项目不同阶段（如前期准备、主体施工、装饰装修、竣工验收等）的资金需求量和时间节点。

2.2融资方案策划（如适用）

对于需要外部融资的项目，应在项目初期进行融资方案策划。评估融资渠道、融资成本、融资期限等因素，制定可行的融资方案，并按规定程序报批。融资方案应与项目资金需求计划相匹配。

2.3资金预算编制

2.3.1预算体系

项目资金预算应建立以项目总预算为统领，月度、季度预算为执行基础的预算体系。预算内容应涵盖项目收入预算和支出预算。

*收入预算：主要包括工程款（进度款、结算款、质保金）的预计回收金额及时间，其他与项目相关的零星收入等。

*支出预算：主要包括人工成本、材料采购款、机械设备租赁费、专业分包工程款、措施项目费、管理费、税费、财务费用等各项支出的预计金额及时间。

2.3.2编制方法

预算编制应采用零基预算与滚动预算相结合的方法。在项目初期编制总预算和年度预算，在执行过程中，根据项目进展和实际情况，按月或按季度滚动编制后续短期预算，确保预算的动态适应性。

2.3.3预算审批

项目资金预算（总预算及季度/月度预算）由项目经理部负责编制，经公司相关职能部门（如财务、商务、工程管理部）审核后，按公司审批权限逐级报批。审批通过的预算作为项目资金管理的重要依据。

三、资金筹集与回收

3.1自有资金投入

若项目需要公司自有资金投入，应严格按照公司资金调度审批程序执行，确保资金及时足额到位。

3.2外部融资管理（如适用）

若项目采用外部融资，应严格按照批准的融资方案执行。融资合同的签订、融资款项的提取与使用、融资利息的支付等，均需纳入规范化管理，并指定专人负责跟踪。

3.3工程款回收管理

工程款回收是项目资金的主要来源，是资金管理的重中之重。

*合同交底：项目商务部门应在项目启动初期对合同中的付款条款进行详细交底，明确付款节点、付款比例、结算方式等关键信息。

*进度款申报：严格按照合同约定的时间和要求，及时、准确地向业主或总包方提交已完工程量报告及付款申请，并附上完整的支持性资料。

*催收协调：项目经理为工程款回收第一责任人，应组织相关人员积极与业主或总包方沟通协调，确保工程款按合同约定及时足额回收。对逾期未支付的款项，应采取包括发函、高层对接、法律途径等多种方式进行催收。

*竣工结算款与质保金回收：项目竣工后，应尽快完成竣工结算审计工作，依据结算结果及时申请支付结算尾款。在质保期内，履行好维保义务，到期后及时办理质保金回收手续。

四、资金支付与控制

4.1支付原则

项目资金支付应严格遵循以下原则：

*预算控制原则：无预算或超预算的支出，原则上不予支付，特殊情况需按规定程序追加预算。

*合同约定原则：各项支出应符合合同约定的支付条件、支付比例和支付方式。

*审批程序原则：所有资金支付必须履行完整的内部审批程序，严禁越权审批或简化程序。

*量入为出原则：根据项目当期实际资金回收情况，合理安排资金支出，确保资金收支平衡。

*效益优先原则：在资金紧张时，优先保障工程关键线路的资金需求，确保项目顺利推进。

4.2支付审批流程

建立清晰、高效的资金支付审批流程。一般流程包括：

1.支付申请：由经办人根据合同、预算及实际业务发生情况，填写资金支付申请表，并附上相关证明材料（如发票、验收单、工程量确认单、合同复印件等）。

2.部门审核：申请部门负责人对支付申请的真实性、合规性