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2025国考中山市税务管理岗位申论模拟题及答案

第一题（归纳概括题·3题·每题10分，共30分）

题目要求：

某市税务局近期开展“税收惠企，服务发展”专项行动，收集到一批企业纳税人反馈意见的原始材料。请根据材料内容，分别完成以下任务：

（1）概括企业纳税人反映的主要问题类型（不超过5类），并说明问题占比最高的类别及其具体表现。（10分）

（2）归纳企业对税务部门优化服务的具体建议（至少提炼3条），要求条理清晰、语言精练。（10分）

（3）简述税务部门在“减税降费”政策落实中存在的短板，并提出1条改进方向。（10分）

材料内容：

【材料一】

某税务所通过座谈会收集到50家企业反馈意见，其中45%的企业认为“申报流程复杂”，尤其是季度申报时系统卡顿频发，导致部分中小企业财务人员需加班处理。部分企业反映“政策宣传不到位”，如研发费用加计扣除政策仅少数科技型中小企业知晓，而传统制造业企业因缺乏专业指导未能享受优惠。

【材料二】

某制造业企业财务总监表示：“税务部门推送的‘留抵退税’政策，我们花了半个月才摸清申请条件，后续材料提交时系统反复提示错误，导致退税周期延长。”同时，企业希望税务部门能提供“一对一”政策解读，而非仅靠公告文件自学。

【材料三】

某外贸企业反馈：“跨境税收政策调整后，我们需自行计算多国税率差异，财务负担加重。”此外，部分企业抱怨“税务稽查频次过高”，虽然稽查流程规范，但频繁的资料调取占用了大量行政资源。

【材料四】

某税务部门内部调研显示，约30%的企业希望“智能办税系统”功能更完善，例如自动匹配发票与申报表的功能；20%的企业建议“税务专员上门服务”频率增加，尤其对初创企业帮助更大；另有15%的企业反映“涉税文书语言过于专业”，需要更通俗的解释。

第二题（综合分析题·2题·每题15分，共30分）

题目要求：

结合材料，回答以下问题：

（1）分析中山市税务部门在推动“税收数字化改革”过程中面临的挑战，并说明其对企业发展的积极意义。（15分）

（2）如果税务部门需撰写一份《关于优化出口退税流程的调研报告》，请从材料中提取关键信息，并补充至少2点调研建议。（15分）

材料内容：

【材料一】

中山市税务局推动“电子税务局”升级，但调查显示仅40%企业能熟练操作。部分小微企业因缺乏IT人员，仍依赖纸质申报，导致“数字化转型”效果受限。同时，企业反映电子发票归集系统存在兼容性问题，与部分ERP系统无法自动对接。

【材料二】

某税务局试点“区块链发票”后，企业反馈“发票查验效率提升60%”，但配套的“税收大数据分析平台”尚未完全开放，未能实现政策精准推送。此外，企业对“数字证书”使用成本较高表示不满，建议政府补贴部分费用。

【材料三】

某行业协会建议，税务部门应加强与海关、外汇管理部门的数据共享，以简化出口退税中的“单证核验”环节。目前企业需自行上传提单、报关单等资料，平均耗时长达10个工作日。

第三题（提出对策题·1题·20分）

题目要求：

假如你是中山市税务局“税收惠企”专项工作组的一员，请根据材料反映的问题，提出至少3条具体可行的改进措施，并说明每条措施的实施路径。（20分）

材料内容：

【材料一】

某税务所调研发现，企业对“减税降费”政策知晓率不足50%，主要原因是宣传形式单一，仅通过官方网站发布公告。部分企业反映“税务专员服务”覆盖面窄，尤其是偏远镇区的“小规模纳税人”缺乏指导。

【材料二】

某电商企业提出，税务部门可建立“行业专属政策库”，针对制造业、外贸、电商等不同领域汇总优惠清单。企业建议税务部门开设“线上直播课”，集中解答高频问题。

【材料三】

某税务部门内部报告显示，稽查资源分配不均，约70%力量集中于“高风险行业”，导致部分正常经营企业感受不到政策温度。此外，企业对“留抵退税”材料的审核标准模糊，经常因“细节错误”被要求补充材料。

第四题（应用文写作题·1题·25分）

题目要求：

请以中山市税务局名义，拟写一份面向辖区中小企业的《关于开展“税收政策春风行动”的通知》，要求内容详实、格式规范。（25分）

答案及解析

第一题（归纳概括题·30分）

（1）问题类型及占比最高的类别

问题类型：

1.申报流程复杂（如系统卡顿、操作繁琐）

2.政策宣传不足（如优惠享受率低、指导缺位）

3.落实效率不高（如退税周期长、材料反复提交）

4.服务覆盖不均（如偏远地区缺指导、专员资源有限）

5.政策语言专业（如涉税文书难懂）

占比最高的类别：申报流程复杂（45%），具体表现：

-季度申报系统卡顿，中小企业财务人员加班；

-电子发票归集系统与ERP系统兼容性差，需手动导入数据。

（2）企业优化服务建议

1.建立“企业专属政策库”，按行业分类汇总优惠清单；

2.开