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高频优选银行保理融资考试及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.保理融资业务的核心是（）

A.应收账款B.存货C.固定资产D.现金

2.以下哪种不属于有追索权保理（）

A.公开型B.隐蔽型C.买断型D.回购型

3.保理融资期限一般不超过（）

A.3个月B.6个月C.9个月D.12个月

4.银行审核保理融资申请时，重点关注（）

A.企业规模B.应收账款质量C.企业股东背景D.企业成立年限

5.保理业务中，债权人是（）

A.卖方B.买方C.银行D.担保人

6.无追索权保理，银行承担（）风险

A.信用B.市场C.操作D.流动性

7.保理融资利息计算基础是（）

A.融资金额B.应收账款金额C.企业资产总额D.销售额

8.开展保理业务，银行首先要对（）进行评估

A.卖方信用B.买方信用C.担保方信用D.监管方信用

9.保理预付款比例一般不超过（）

A.50%B.70%C.80%D.90%

10.以下哪项不是保理业务优势（）

A.改善现金流B.增加融资成本C.转嫁信用风险D.简化融资手续

多项选择题（每题2分，共10题）

1.保理融资业务类型包括（）

A.国内保理B.国际保理C.单保理D.双保理

2.有追索权保理特点有（）

A.银行承担买方信用风险B.卖方承担回购责任

C.融资期限较短D.一般不需要担保

3.银行受理保理融资申请需审核的资料有（）

A.营业执照B.财务报表C.应收账款凭证D.购销合同

4.影响应收账款质量的因素有（）

A.账龄B.付款方信用C.行业特点D.应收账款集中度

5.保理业务风险主要包括（）

A.信用风险B.市场风险C.法律风险D.操作风险

6.无追索权保理适用场景有（）

A.卖方希望转嫁信用风险B.买方信用状况良好

C.融资期限较长D.应收账款金额较大

7.保理融资还款来源有（）

A.买方付款B.卖方自有资金C.抵押物处置款D.第三方代偿

8.保理业务中，银行可采取的风险控制措施有（）

A.设定融资比例B.要求担保C.监控应收账款回收D.评估买方信用

9.国内保理和国际保理的区别在于（）

A.适用法律B.交易币种C.风险程度D.融资成本

10.以下哪些属于保理业务的服务内容（）

A.融资B.应收账款管理C.坏账担保D.信用评估

判断题（每题2分，共10题）

1.保理融资只能基于真实贸易背景。（）

2.有追索权保理下，银行不承担买方信用风险。（）

3.保理融资利息一定高于银行普通贷款利息。（）

4.只要应收账款金额足够大，银行就会批准保理融资。（）

5.无追索权保理对卖方来说风险更小。（）

6.国际保理业务比国内保理业务风险低。（）

7.保理预付款比例可以随意确定。（）

8.银行在保理业务中无需关注卖方经营状况。（）

9.保理业务可以改善企业资产负债结构。（）

10.所有企业都适合开展保理融资业务。（）

简答题（每题5分，共4题）

1.简述保理融资业务流程。

答案：企业申请，银行受理评估（包括买卖方信用、应收账款等），双方签订保理合同，银行发放融资，跟踪应收账款回收，到期收回融资本息或按约定处理。

2.有追索权保理和无追索权保理的主要区别是什么？

答案：有追索权保理，若买方未付款，卖方需承担回购责任；无追索权保理，银行承担买方信用风险，只要应收账款真实合法，卖方一般无回购责任。

3.银行在审核保理融资申请时，重点关注哪些方面？

答案：关注贸易背景真实性，买卖方信用状况，应收账款质量（账龄、集中度等），企业经营和财务状况，还款来源可靠性等。

4.保理融资业务对企业有哪些好处？

答案：能改善企业现金流，提前获得资金；可转嫁信用风险；简化融资手续；还能借助银行对应收账款管理，提升财务管理效率。

讨论题（每题5分，共4题）

1.讨论在当前经济环境下，保理融资业务面临的机遇和挑战。

答案：机遇在于企业资金需求大，贸易活跃，为保理业务提供空间；金融创新支持。挑战有经济下行买方信用风险上升，法律政策不完善，行业竞争激烈，风险识别与防控难度增加。

2.如何有效防范保理融资业务中的信用风险？