2025年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（1003）.docxVIP

保荐代表人资格考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构的法定职责不包括以下哪项？

A.对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查

B.负责发行人日常经营管理决策

C.督导发行人规范运作并履行信息披露义务

D.对发行人的持续督导期内的信息披露文件进行审阅

答案：B

解析：保荐机构的核心职责是核查文件、督导规范运作及信息披露（《证券发行上市保荐业务管理办法》第五条）。发行人日常经营管理属于公司管理层职责，保荐机构无权直接决策，因此B错误。

发行人申请首次公开发行股票（IPO），其最近一期末无形资产（扣除土地使用权）占净资产的比例不得高于：

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

答案：B

解析：根据《首次公开发行股票并上市管理办法》第三十条，发行人最近一期末无形资产（扣除土地使用权等）占净资产的比例不高于20%，因此选B。

上市公司非公开发行股票的持续督导期间为：

A.证券上市当年剩余时间

B.证券上市当年剩余时间及1个完整会计年度

C.证券上市当年剩余时间及2个完整会计年度

D.无需持续督导

答案：B

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十二条规定，非公开发行股票的持续督导期为证券上市当年剩余时间及1个完整会计年度，因此选B。

重大资产重组中，购买资产的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到（）以上，且超过（）万元人民币的，构成重大资产重组。

A.30%；3000

B.50%；5000

C.50%；3000

D.30%；5000

答案：B

解析：《上市公司重大资产重组管理办法》第十二条规定，资产净额占比≥50%且绝对金额≥5000万元时构成重大资产重组，因此选B。

公司债券公开发行的条件中，累计债券余额不超过公司净资产的：

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%

答案：C

解析：《证券法》第十五条规定，公开发行公司债券累计债券余额不超过净资产的40%（注：新《证券法》已取消该限制，但当前考试大纲仍沿用原规定），因此选C。

保荐代表人申请注册时，需具备最近（）年内至少担任过（）个境内发行项目的签字保荐代表人。

A.2；1

B.3；2

C.3；1

D.2；2

答案：B

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第十一条规定，保荐代表人需最近3年至少担任2个境内发行项目的签字代表人，因此选B。

上市公司关联交易中，交易金额超过（）或占最近一期经审计净资产（）以上的，需提交股东大会审议。

A.3000万元；5%

B.5000万元；3%

C.3000万元；3%

D.5000万元；5%

答案：A

解析：《上市公司信息披露管理办法》关联交易条款规定，交易金额≥3000万元且占净资产≥5%时需股东大会审议，因此选A。

下列哪类证券发行无需保荐机构保荐？

A.首次公开发行股票并上市

B.上市公司发行可转换公司债券

C.非上市公众公司定向发行

D.国债公开发行

答案：D

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第二条规定，国债、政策性金融债等政府债券发行无需保荐，因此选D。

持续督导期间，保荐机构发现发行人存在重大风险的，应当在（）内向中国证监会和证券交易所报告。

A.3个工作日

B.5个工作日

C.7个工作日

D.10个工作日

答案：B

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十五条规定，发现重大风险需在5个工作日内报告，因此选B。

保荐机构尽职调查中，对发行人核心技术的核查不包括：

A.技术权属是否清晰

B.技术研发投入占比

C.技术人员构成

D.实际控制人婚姻状况

答案：D

解析：核心技术核查重点为权属、研发投入及人员（《保荐人尽职调查工作准则》），实际控制人婚姻状况属于股权稳定性核查内容，因此选D。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

保荐机构在IPO尽职调查中，需重点关注的发行人独立性问题包括：

A.资产独立

B.人员独立

C.财务独立

D.业务独立

答案：ABCD

解析：《首次公开发行股票并上市管理办法》第十四条要求发行人资产、人员、财务、机构、业务独立（“五独立”），因此全选。

上市公司公开发行新股的条件包括：

A.最近3年财务会计文件无虚假记载

B.最近3年连续盈利

C.现任董事、高管最近3年无重大违法记录

D.募集资金用途符合国家产业政策

答案：ACD

解析：《上市公司证券发行管理办法》第十三条规定，公开发行新股需满足财务文件无虚假记载、董监高无重大违法、募投符合产业政策；未强制要求连续盈利（如亏损企业可通过注册制发行），因此B错误。

重大资产重组中，属于“借壳上市”的情形包括：

A.上