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合同履行合规评估操作手册

引言

1.1手册目的与意义

本手册旨在规范合同履行过程中的合规评估行为，确保公司在合同执行层面严格遵守法律法规、行业准则及公司内部规章制度。通过系统化、常态化的合规评估，及时识别并防范合同履行中的合规风险，保障合同目的的顺利实现，维护公司合法权益，提升整体运营管理水平与商业信誉。

1.2适用范围

本手册适用于公司及下属各单位所有已生效合同在履行阶段的合规评估工作。无论合同标的额大小、合作方性质如何，均应参照本手册的原则与流程进行评估。特定类型合同（如必威体育官网网址协议、知识产权协议等）的专项合规评估，可在此基础上结合其特性进行补充。

1.3评估原则

合同履行合规评估应遵循以下原则：

*独立性原则：评估人员应保持独立判断，不受合同执行部门或其他利益相关方的不当影响。

*客观性原则：以事实为依据，以法律为准绳，如实反映合同履行的合规状况。

*全面性原则：对合同履行的各个环节、涉及的各项义务与权利进行系统性审视。

*重要性原则：在全面评估基础上，重点关注对公司权益有重大影响或高风险的合规事项。

*及时性原则：根据合同履行进度及风险变化，适时开展评估，确保问题早发现、早处理。

评估组织与职责

2.1评估主体

合同履行合规评估的主体通常为公司法务部门，或由法务部门牵头，会同合同执行部门、财务部门、内控部门等相关单位共同组成评估小组。对于重大或复杂合同，可根据需要聘请外部专业机构提供支持。

2.2评估参与部门及职责

*法务部门：负责评估工作的组织、协调与指导；提供法律专业支持；审核评估发现的合规风险及整改方案；汇总并出具评估报告。

*合同执行部门（业务部门）：作为合同履行的直接责任单位，应主动配合评估工作，提供履行过程中的相关资料、数据及情况说明；对评估发现的问题进行整改落实。

*财务部门：协助核查合同款项支付、发票开具、成本核算等财务相关的合规性。

*内控/审计部门：可根据公司内控体系要求，对合同履行合规评估过程及结果进行监督与再评估。

*其他相关部门：根据合同具体内容及评估需要，配合提供相应支持。

评估流程与方法

3.1评估准备阶段

*3.1.1资料收集与梳理：评估小组应首先收集被评估合同的完整文本（包括主合同、补充协议、附件等）、合同审批文件、对方当事人基本信息、履约计划、以及截至评估时点的履行记录（如发货单、验收单、付款凭证、往来函件、会议纪要等）。

*3.1.2制定评估方案：明确评估目的、范围、重点、方法、时间安排、参与人员及分工。评估方案应具有针对性，可根据合同类型和特点进行调整。

*3.1.3组建评估团队并进行必要培训：确保评估人员熟悉合同条款、相关法律法规及公司内部制度，掌握评估方法与技巧。

3.2评估实施阶段

此阶段是合规评估的核心环节，评估人员应结合合同条款及实际履行情况，运用多种方法进行核查与分析。

*3.2.1合同文本审阅与理解：深入研读合同条款，特别是关于双方权利义务、履行方式、履行期限、质量标准、付款条件、违约责任、知识产权、必威体育官网网址义务、争议解决等核心条款，确保对合同精神与具体要求的准确把握。

*3.2.2履行过程核查：

*我方履行情况：核查我方是否按照合同约定全面、及时、适当地履行了各项义务，如产品/服务交付的及时性与质量合规性、技术支持、资料提供等。

*对方履行情况：核查对方当事人是否按照合同约定履行了其义务，我方是否已依据合同约定对其履行行为进行了有效验收或确认。

*合同变更与补充协议的合规性：如合同履行过程中发生变更，核查变更程序是否合规，补充协议内容是否与主合同一致，是否存在损害我方利益的条款。

*履行中的沟通与记录：核查合同履行过程中的重要沟通是否留有书面记录，记录是否完整、准确。

*3.2.3合规性判断与风险识别：对照合同约定、相关法律法规（如《民法典》、行业监管规定等）及公司内部管理制度（如采购管理、销售管理、财务审批制度等），判断合同履行行为是否合规，识别潜在的合规风险点，例如：

*是否存在未按合同约定履行导致的违约风险？

*对方是否存在违约行为，我方是否已采取适当应对措施？

*合同履行过程中是否涉及商业贿赂、不正当竞争等违法行为风险？

*知识产权使用、数据安全与个人信息保护是否符合相关规定？

*环保、安全、劳动用工等方面是否符合强制性法规要求？

*合同款项支付是否符合审批流程及财务制度？

*3.2.4评估证据收集与记录：对评估过程中发现的疑点、问题及相关合规事实，应收集客观、充分的证据材料，并进行详细记录，形成评估工作底稿。证据形式可包括书面文件、访谈记录、实物照片、系统截图等。

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