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财务税务笔试题目汇总及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.企业所得税的税率一般是？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

2.增值税属于？

A.流转税

B.所得税

C.财产税

D.行为税

3.财务报表中反映企业盈利能力的是？

A.资产负债率

B.毛利率

C.存货周转率

D.流动比率

4.下列属于直接税的是？

A.增值税

B.消费税

C.企业所得税

D.关税

5.会计凭证分为？

A.原始凭证和记账凭证

B.收款凭证和付款凭证

C.转账凭证和记账凭证

D.通用凭证和专用凭证

6.财务预算的起点是？

A.销售预算

B.生产预算

C.现金预算

D.成本预算

7.税收的基本特征不包括？

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.灵活性

8.资产负债表中的资产项目是按？排列。

A.流动性

B.重要性

C.金额大小

D.时间先后

9.企业计提坏账准备是基于？原则。

A.权责发生制

B.谨慎性

C.配比

D.实质重于形式

10.税务登记的种类不包括？

A.开业登记

B.变更登记

C.注销登记

D.临时登记

答案：1.C2.A3.B4.C5.A6.A7.D8.A9.B10.D

多项选择题（每题2分，共10题）

1.财务分析的方法有？

A.比率分析法

B.比较分析法

C.因素分析法

D.趋势分析法

2.下列属于税收优惠的有？

A.免税

B.减税

C.加计扣除

D.税收返还

3.财务报表包括？

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.所有者权益变动表

4.企业成本核算的方法有？

A.品种法

B.分批法

C.分步法

D.分类法

5.税务筹划的特点有？

A.合法性

B.筹划性

C.目的性

D.风险性

6.财务内部控制的要素包括？

A.内部环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

7.下列属于流转税的有？

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.关税

8.企业固定资产折旧的方法有？

A.年限平均法

B.工作量法

C.双倍余额递减法

D.年数总和法

9.财务决策的方法有？

A.经验判断法

B.定量分析法

C.定性分析法

D.综合分析法

10.税务管理的内容包括？

A.税务登记

B.账簿凭证管理

C.纳税申报

D.税款征收

答案：1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABC5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.AB10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.财务会计主要为企业内部管理服务。（）

2.所有企业都需要缴纳企业所得税。（）

3.资产是企业过去的交易或事项形成的。（）

4.税收滞纳金可以在企业所得税前扣除。（）

5.财务报表附注是财务报表的重要组成部分。（）

6.企业可以随意变更会计政策。（）

7.增值税一般纳税人可以抵扣进项税额。（）

8.企业的留存收益包括盈余公积和未分配利润。（）

9.税务代理是企业自愿行为。（）

10.财务预算一经确定不能调整。（）

答案：1.×2.×3.√4.×5.√6.×7.√8.√9.√10.×

简答题（总4题，每题5分）

1.简述财务分析的作用。

为投资者、债权人等提供决策依据，评估企业经营业绩和财务状况，发现问题并提出改进建议，预测企业未来发展趋势。

2.简述税收筹划的意义。

降低企业税负，提高经济效益，增强企业竞争力，优化资源配置，促进企业合法经营。

3.简述财务内部控制的目标。

保证财务信息真实准确，保护资产安全完整，提高经营效率效果，确保法律法规遵循。

4.简述企业成本核算的要求。

遵循合法性、可靠性、相关性等原则，准确划分成本项目，做好成本核算基础工作。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何加强企业财务风险管理？

建立风险预警机制，识别评估风险，制定应对策略，多元化投资，优化资本结构，加强内部控制等。

2.谈谈税收政策对企业发展的影响。

优惠政策可减轻税负促发展，不利政策增加成本。企业应关注政策变化，调整经营策略，利用政策优势，规避不利影响。

3.怎样提高财务报表的质量？

规范会计核算，保证数据真实准确，加强内部审计监督，提高编制人员素质，按准则编制并充分披露信息。

4.论述财务决策在企业管理中的重要性。

决定企业资源配置方向，影响经营效益和发展战略，正确决策可把握机遇，错误决策致损失，是企业管理核心环节。