67（349）《财务内控及风险管理》提纲.docVIP

2025年完美版

《财务内控及风险管理》提纲

第一讲财务基础工作评估与典型问题分析

财务基础工作评估职责及评估范围

财务基础工作评估指标设置

财务基础工作评估考核评分

常见财务会计基础工作问题与对策

典型案例分析

财务智能化与流程自动化趋势探讨

一、会计职业判断智能化

二、会计核算智能化

（一）凭证编制智能化

（二）账务处理智能化

（四）报表编制智能化

五、财务分析技能的提升

（一）数据归集技术（汇总）

（二）数据挖掘技术（分析）

（三）图表绘制技术（浓缩）

（四）模版制作技术（自动）

（五）报告撰写技术（表达）

四、会计实务与财务共享服务三步迈向智能化

第三讲嵌入式廉洁风险防控

一、排查风险防控重点

1、根据风险库查找

2、立足业务特点查找

3、按照关键岗位查找

4、进行流程穿越查找

二、找准防控嵌入环节

1、岗位人员自己找

2、部门同事大家找

3、代入模拟现场找

三、建立风险防控机制

1、加强制度建设

2、坚持集中决策

3、坚持数据说话

四、强化机制优化能力

1、强化制度执行力

2、做好廉洁自律教育

第四讲财务标准化建设

一、财务标准化建设内容

（一）财务流程标准化

（二）财务信息标准化

二、确立财务总体目标

三、财务体系建设工作重点

四、财务体系建设主要阶段

五、财务标准化建设需要全员参与

第五讲全面预算、合同管理的风险点与管控措施

一、全面预算

（一）全面预算基本业务流程

（二）全面预算各环节主要风险与管控措施

1、预算编制

2、预算审批

3、预算下达

4、预算指标分解和责任落实

5、预算执行控制

6、预算分析

7、预算调整

8、预算考核

二、合同管理

（一）合同管理的总体要求

（二）合同管理各环节主要风险与管控措施

1、合同调查

2、合同谈判

3、合同文本拟定

4、合同审核

5、合同签署

6、合同履行

7、合同结算

8、合同登记

9、合同管理的后评估

第六讲财务风险管控的基本程序

确定财务风险管控基本目标

财务风险分析

财务风险控制

案例某省移动公司实行财务转型强化风险控制

第七讲现金风险及管控

现金风险分析

现金风险控制

※现金管理风险与防范汇总表

第八讲资金营运风险控制设计及运行

资金运营风险控制的目标

资金营运活动的业务流程

资金运营内部控制的关键风险控制点、控制目标与控制措施

资金日常管理防范措施汇总表

第九讲付款业务风险控制设计及运行

一、付款业务概述

二、付款业务流程的主要风险及其控制措施

第十讲应收账款风险管控

应收账款风险分析

应收账款风险控制

案例某省移动公司建立风险控制库

第十一讲存货风险管控

存货风险分析

存货风险识别

存货风险控制

第十二讲固定资产风险控制设计及运行

一、固定资产取得与验收的风险控制设计及运行

二、固定资产技术改造风险控制设计及运行

三、固定资产处置风险控制设计及运行

四、固定资产抵押、质押

五、固定资产登记清册

案例利用职务之便骗取国有财产64万元

第十三讲流动负债风险管控

一、流动负债风险分析

二、流动负债风险控制

第十四讲项目投资风险管控

项目投资风险识别

项目投资风险评估

项目投资风险控制

投资管理风险与防范汇总表

第十五讲增值税风险管控

一、进项税额的风险防范

二、销项税额的风险防范

三、规避取得虚开增值税专用发票的风险

第十六讲企业所得税风险管控

企业所得税风险点

企业所得税风险控制

准予扣除项目的确认与调整

第十七讲案例分析

案例一某省移动公司建立风险控制库

案例二振远工程机械全面风险管理

第十八讲互动与答疑

时长：1~2天

编制与讲解：屠建清