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2025国考天津市税务管理岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分，共计45分）

1.题目：

天津市某区税务部门在推进“便民办税”过程中，收集到部分企业及个体工商户的反馈意见。请根据以下材料，归纳概括企业及个体工商户反映的主要问题及建议，并分别列出。（要求：全面、准确，不超过300字）

材料：

某区税务部门在“便民办税”专项调研中，通过座谈会、问卷调查等形式收集到企业及个体工商户的反馈意见。部分企业反映：

（1）发票领用流程复杂，需多次跑腿；

（2）税收优惠政策宣传不到位，部分中小微企业不知情；

（3）线上办税系统操作不友，老年群体使用困难。

个体工商户则提出：

（1）税务申报期限过紧，每月时间压力大；

（2）税务人员服务态度一般，缺乏个性化指导；

（3）建议开设简易申报通道，减轻负担。

答案：

主要问题：

1.企业：发票领用流程复杂、税收优惠政策宣传不足、线上办税系统操作不友。

2.个体工商户：申报期限过紧、税务人员服务态度一般、缺乏简易申报通道。

建议：

1.简化发票领用流程，推广电子发票；

2.加强政策宣传，针对性推送优惠信息；

3.优化线上系统界面，增设老年群体专属指导；

4.调整申报期限，提供简易申报选项；

5.提升税务人员服务能力，开展个性化辅导。

2.题目：

阅读以下材料，概括天津市税务部门在推进“税收大数据”应用过程中面临的挑战及对策建议。（要求：分点作答，不超过400字）

材料：

天津市税务部门近年来大力推进“税收大数据”建设，取得一定成效，但仍面临诸多挑战。部分企业反映：

（1）数据共享不充分，税务系统与企业用税数据衔接不畅；

（2）数据安全风险较高，企业担心隐私泄露；

（3）数据分析能力不足，政策精准推送效果差。

税务部门内部也存在问题：

（1）基层人员技术能力不足，难以有效利用大数据；

（2）数据整合标准不统一，跨部门协作难度大；

（3）数据应用场景单一，未能充分发挥价值。

答案：

挑战：

1.企业端：数据共享不足、安全风险高、政策精准推送效果差；

2.税务部门端：人员技术能力不足、数据整合标准不统一、应用场景单一。

对策建议：

1.加强数据共享机制建设，推动企业用税数据与税务系统对接；

2.完善数据安全监管措施，明确隐私保护边界；

3.提升基层人员数据分析能力，开展专项培训；

4.统一数据整合标准，促进跨部门协作；

5.拓展数据应用场景，优化政策精准推送机制。

3.题目：

根据以下材料，概括天津市税务部门在“优化营商环境”方面取得的成效及需改进的方面。（要求：分点表述，不超过350字）

材料：

近年来，天津市税务部门积极开展“优化营商环境”行动，取得显著成效。企业反馈：

（1）“非接触式”办税比例提升，办税效率明显提高；

（2）税收优惠政策覆盖面扩大，助力中小微企业纾困；

（3）税务服务更加便捷，24小时自助办税厅覆盖率达90%。

但也存在不足：

（1）部分企业对政策理解不深，获得感不强；

（2）线上服务功能仍需完善，部分操作流程复杂；

（3）政策落实存在“最后一公里”问题，基层执行力度不够。

答案：

成效：

1.“非接触式”办税比例提升，办税效率提高；

2.税收优惠政策覆盖面扩大，支持中小微企业发展；

3.税务服务便捷化程度增强，自助办税覆盖率高。

需改进的方面：

1.加强政策宣传解读，提升企业政策理解度；

2.优化线上服务功能，简化操作流程；

3.强化基层执行力度，确保政策落实到位。

二、提出对策题（共2题，每题25分，共计50分）

1.题目：

天津市某园区内中小微企业税收负担较重，部分企业反映“政策会用但负担不减”。请结合材料，提出3条切实可行的解决措施。（要求：针对性强，措施具体，不超过400字）

材料：

某园区内中小微企业普遍反映，虽然税务部门推出多项减税降费政策，但实际获得感不强。原因包括：

（1）部分企业对政策理解片面，未充分享受优惠；

（2）发票管理不合规，导致额外税负；

（3）融资渠道受限，资金周转压力大。

此外，园区内税收征管力量不足，政策宣传和辅导滞后，进一步加剧了企业负担。

答案：

1.加强政策精准推送：通过大数据分析企业类型及需求，针对性推送适用政策，并开展线上+线下培训，提升企业政策知晓率。

2.优化发票管理机制：推广电子发票，简化领用流程，同时加强税务稽查，打击虚开发票行为，降低企业合规成本。

3.拓宽融资渠道：联合金融机构推出“税银互动”产品，以纳税信用为依据提供信贷支持，缓解企业资金压力。

2.题目：

天津市税务部门在推进“智慧税务”建设中，遇到基层人员技术应用能力不足的问题。请提出2条具体可行的改进措施。（要求：措施具体，具有操作性，不超过350