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2025国考重庆市税务管理岗位申论预测卷及答案

注意事项

1.本试卷共5题，总分150分，考试时间为180分钟。

2.答案须写在答题卡上，写在试卷上无效。

第一题（33分）

【题型】材料分析题

【题量】1题

【分数】33分

背景材料

近年来，重庆市深入推进税收征管改革，着力打造“智慧税务”体系，优化营商环境。某税务部门在“便民办税春风行动”中推出了一系列创新举措：

1.推广“非接触式”办税，通过电子税务局、自助办税终端等渠道，实现90%以上涉税业务“零跑动”；

2.建立“税银互动”机制，帮助中小企业通过纳税信用贷款缓解融资难题；

3.开展“税法进企业”活动，通过税务辅导、风险预警等方式，提升企业合规经营能力；

4.但部分山区县基层税务人员不足，数字化工具使用率偏低，导致办税效率提升缓慢。

问题

请根据上述材料，分析重庆市税务管理在数字化转型中面临的机遇与挑战，并提出至少三条可行性建议。（33分）

第二题（25分）

【题型】应用文写作题

【题量】1题

【分数】25分

背景材料

重庆市某区税务部门计划开展“税务政策宣讲进园区”活动，面向辖区中小企业讲解增值税留抵退税、研发费用加计扣除等优惠政策。

任务

请以重庆市XX区税务局的名义，草拟一份活动方案，包括活动目标、时间地点、参与对象、主要内容等。（25分）

第三题（20分）

【题型】公文改错题

【题量】1题

【分数】20分

背景材料

以下是一份某税务部门发布的《关于开展个人所得税专项附加扣除政策宣传活动的通知》，其中存在多处表述不当或格式错误。

通知原文

关于开展个人所得税专项附加扣除政策宣传活动的通知

各相关单位：

为贯彻落实国家个人所得税改革精神，现决定开展专项附加扣除政策宣传活动。请各单位积极组织职工参与，并于12月20日前将活动情况报送至市税务局办公室。特此通知。

XX市税务局

2024年11月15日

问题

请指出通知中存在的问题，并提出修改建议。（20分）

第四题（38分）

【题型】文章论述题

【题量】1题

【分数】38分

题目

“税收是国家治理的基础和重要支柱，也是优化营商环境的关键一环。”结合实际，谈谈你对“税务管理与服务”关系的理解，并提出提升重庆市税务管理效能的具体措施。（38分）

第五题（34分）

【题型】情境模拟题

【题量】1题

【分数】34分

背景材料

某税务稽查人员在对某企业进行税务检查时，发现该企业通过虚开发票骗取增值税留抵退税。在执法过程中，稽查人员发现企业负责人情绪激动，并声称“我们只是想多缴点税，没想到会违法”。

任务

请以税务稽查人员身份，针对该情境，完成以下两项任务：

1.向企业负责人解释相关法律法规，并说明虚开发票的法律后果；

2.提出化解矛盾、推动企业合规整改的建议。（34分）

参考答案及解析

第一题（33分）

答案要点

（一）机遇

1.数字化转型提升效率：电子税务局、大数据分析等技术手段可减少人工操作，降低征管成本，如材料中“非接触式”办税已实现90%业务“零跑动”。

2.政策创新助力企业发展：通过“税银互动”等机制，缓解中小企业融资难题，促进经济高质量发展。

3.精准服务优化营商环境：税务辅导、风险预警等服务可帮助企业合规经营，增强市场信心。

（二）挑战

1.基层数字化能力不足：山区县税务人员老龄化严重，数字化工具使用率低，影响政策落地效果。

2.政策宣传覆盖面有限：部分中小企业对税收优惠政策知晓度不高，导致政策红利难以充分释放。

3.征管资源分配不均：中心城区与偏远地区税务力量差距明显，导致服务标准参差不齐。

（三）建议

1.加强基层税务人员培训：开展数字化技能培训，提升山区县税务人员操作电子税务局、智能办税终端的能力。

2.创新宣传方式扩大覆盖面：利用短视频、直播等新媒体手段，针对中小企业主开展“点对点”政策讲解。

3.优化资源配置促进均衡发展：通过轮岗交流、技术帮扶等方式，推动中心城区经验向偏远地区辐射。

解析

本题考查考生对税务管理数字化转型的分析能力。答案需分三部分：机遇、挑战、建议。机遇部分结合材料中“智慧税务”案例；挑战部分需跳出材料，分析基层征管痛点；建议部分应具有可操作性，如培训、宣传、资源配置等。

第二题（25分）

答案要点

活动方案

重庆市XX区税务局关于开展“税务政策宣讲进园区”活动方案

一、活动目标

通过政策宣讲，提升中小企业对增值税留抵退税、研发费用加计扣除等优惠政策的知晓率，帮助企业降本增效。

二、时间地点

时间：2025年6月15日（周六）上午9:00-12:00

地点：XX工业园区3号会议室

三、参与对象

园区内中小微企业负责人、财务人员

四、主要内容

1.增值税留抵退税政策解读；

2.研发费用加计扣除政策操作指南；