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公司资金管理试题及答案

一、单选题（每题1分，共10分）

1.公司日常资金调拨的主要依据是（）（1分）

A.年度预算计划B.月度资金预测C.季度经营分析D.临时资金需求

【答案】B

【解析】月度资金预测是公司日常资金调拨的主要依据，确保资金流动的合理性和及时性。

2.企业持有大量现金的主要目的是（）（1分）

A.投资获利B.预防性需求C.投机性需求D.偿还债务

【答案】B

【解析】企业持有大量现金主要是为了满足预防性需求，应对突发性资金支出。

3.以下哪种方法不属于现金流量预算的编制方法？（）（1分）

A.滚动预算B.零基预算C.弹性预算D.静态预算

【答案】D

【解析】现金流量预算的编制方法主要包括滚动预算、零基预算和弹性预算，静态预算不适用于现金流量预算。

4.公司短期借款的主要用途是（）（1分）

A.长期投资B.设备购置C.日常运营D.股票回购

【答案】C

【解析】公司短期借款主要用于满足日常运营的资金需求。

5.以下哪个指标可以反映公司的短期偿债能力？（）（1分）

A.资产负债率B.流动比率C.净资产收益率D.资产负债率

【答案】B

【解析】流动比率是反映公司短期偿债能力的重要指标。

6.公司内部资金转移定价的主要目的是（）（1分）

A.增加利润B.优化资源配置C.降低成本D.提高效率

【答案】B

【解析】内部资金转移定价的主要目的是优化资源配置，确保资金在内部高效流转。

7.以下哪种金融工具不属于货币市场工具？（）（1分）

A.商业票据B.国债C.股票D.大额可转让存单

【答案】C

【解析】货币市场工具主要包括商业票据、国债和大额可转让存单，股票属于资本市场工具。

8.公司应收账款管理的主要目标是（）（1分）

A.提高销售额B.降低坏账风险C.增加市场份额D.提升品牌形象

【答案】B

【解析】应收账款管理的主要目标是降低坏账风险，确保资金及时回笼。

9.以下哪种方法不属于应收账款融资的方式？（）（1分）

A.保理B.应收账款贴现C.应收账款转售D.应收账款担保

【答案】D

【解析】应收账款融资的主要方式包括保理、应收账款贴现和应收账款转售，应收账款担保不属于此类。

10.公司外汇风险管理的主要工具是（）（1分）

A.远期外汇合约B.股票期权C.期货合约D.债券投资

【答案】A

【解析】公司外汇风险管理的主要工具是远期外汇合约，用于锁定外汇汇率。

二、多选题（每题4分，共20分）

1.以下哪些属于公司资金管理的职能？（）（4分）

A.资金筹集B.资金配置C.资金使用D.资金监控E.利润分配

【答案】A、B、C、D

【解析】公司资金管理的职能主要包括资金筹集、资金配置、资金使用和资金监控。

2.以下哪些因素会影响公司的现金流量？（）（4分）

A.销售收款B.采购付款C.工资支付D.税费缴纳E.投资支出

【答案】A、B、C、D、E

【解析】公司的现金流量受销售收款、采购付款、工资支付、税费缴纳和投资支出等多种因素影响。

3.以下哪些属于公司短期融资工具？（）（4分）

A.银行短期贷款B.商业票据C.短期融资券D.长期债券E.股票发行

【答案】A、B、C

【解析】公司短期融资工具主要包括银行短期贷款、商业票据和短期融资券。

4.以下哪些指标可以反映公司的偿债能力？（）（4分）

A.流动比率B.速动比率C.资产负债率D.利息保障倍数E.净资产收益率

【答案】A、B、C、D

【解析】反映公司偿债能力的指标主要包括流动比率、速动比率、资产负债率和利息保障倍数。

5.以下哪些属于公司资金管理的风险？（）（4分）

A.流动性风险B.信用风险C.市场风险D.操作风险E.法律风险

【答案】A、B、C、D、E

【解析】公司资金管理的风险主要包括流动性风险、信用风险、市场风险、操作风险和法律风险。

三、填空题（每题4分，共16分）

1.公司资金管理的核心是______和______。（4分）

【答案】资金配置；资金使用

2.公司应收账款管理的目的是______和______。（4分）

【答案】提高资金周转率；降低坏账风险

3.公司外汇风险管理的主要方法是______和______。（4分）

【答案】远期外汇合约；外汇期权

4.公司资金管理的目标是______和______。（4分）

【答案】确保资金安全；提高资金使用效率

四、判断题（每题2分，共10分）

1.公司资金管理的目的是为了追求利润最大化。（）（2分）

【答案】（×）

【解析】公司资金管理的目的不仅仅是追求利润最大化，还包括确保资金安全和提高资金使用效率。

2.公司短期借款的主要风险是利率风险。（）（2分）

【答案】（×）

【解析】公司短期借款的主要风险是流动性风险，即无法及时获得所需资金。

3.公司应收账款管理的主要方法是账龄分析。（）（2分）

【答案】（√）

【解析】账龄分析是公