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信息安全管理体系内部审核实施细则

一、引言

本细则旨在规范组织内部信息安全管理体系（以下简称“ISMS”）审核活动，确保审核过程的系统性、客观性和有效性，从而验证ISMS与既定标准、法律法规及组织自身要求的符合性，并识别持续改进的机会。内部审核是ISMS自我完善机制的关键环节，对于维护ISMS的适宜性、充分性和有效性具有不可替代的作用。

二、审核目的与范围

（一）审核目的

1.符合性验证：评估ISMS对ISO/IEC____标准要求、组织所确定的信息安全方针和目标、以及适用法律法规和合同义务的符合程度。

2.有效性评估：评价ISMS控制措施的实施效果，以及ISMS在实现信息安全目标方面的有效性。

3.改进机会识别：识别ISMS运行中存在的问题、薄弱环节以及潜在的改进机会。

4.管理评审输入：为最高管理者进行ISMS管理评审提供客观依据。

5.信心增强：通过系统性的内部审核，增强组织对自身ISMS有效性的信心，并为外部审核（如认证审核）做好准备。

（二）审核范围

审核范围通常应明确：

1.组织单元：涉及ISMS的所有部门、职能和层级。

2.ISMS过程：覆盖ISMS的所有核心过程和支持过程，如风险评估与处置、信息安全方针管理、资源管理、意识培训、访问控制、物理安全、通信与操作管理、系统开发与维护、供应商管理、信息安全事件管理、业务连续性管理等。

3.信息资产：组织确定的关键信息资产及其所处的环境。

4.时间跨度：审核所覆盖的时间段，通常为自上次内部审核以来的周期。

具体审核范围可根据审核目标、组织规模、风险评估结果以及以往审核情况进行调整。

三、审核依据

内部审核的依据主要包括：

1.ISO/IEC____信息安全管理体系要求及相关指南。

2.组织的信息安全方针和目标。

3.组织的ISMS文件（如质量手册、程序文件、作业指导书、记录等）。

4.适用的法律法规、行业规范及合同义务。

5.以往的审核报告及纠正措施记录。

四、审核原则

内部审核应遵循以下原则，以确保审核的公正性和可信度：

1.独立性：审核员应独立于被审核活动，避免任何可能影响其客观判断的利益冲突。审核组长宜由与被审核部门无直接责任关系的人员担任。

2.客观性：审核发现和结论应基于可验证的证据，避免主观臆断。审核员应公正、无偏见地收集和评估信息。

3.系统性：审核应按照预先策划的程序和方法进行，确保审核的覆盖面和深度。

4.基于风险：审核的策划和实施应考虑组织的风险状况，对高风险区域给予重点关注。

5.必威体育官网网址性：审核员应对在审核过程中接触到的敏感信息予以必威体育官网网址。

五、审核策划与准备

（一）年度审核方案

组织应制定年度内部审核方案，明确审核的频次、范围、方法和资源分配。年度审核方案的制定应考虑：

*组织的规模、结构和复杂程度。

*ISMS的成熟度和以往审核结果。

*信息安全风险的评估结果。

*法律法规和合同要求的变化。

年度审核方案应由ISMS管理者代表或指定负责人批准。

（二）审核启动与审核组组建

1.根据年度审核方案，由ISMS管理者代表或指定负责人任命审核组长，并确定审核目标、范围和时限。

2.审核组长负责组建审核组。审核组成员应具备必要的专业知识、审核技能和经验，熟悉ISMS标准及组织业务流程。审核员应经过适当的培训和资格确认。

3.审核组应具备与审核范围相适应的能力，必要时可聘请外部专家提供技术支持。

（三）审核计划制定

审核组长负责编制详细的审核计划，内容通常包括：

1.审核目的、范围和依据。

2.审核组成员及其分工。

3.审核日期和地点。

4.审核日程安排，包括首次会议、现场审核、审核组内部会议、末次会议的时间。

5.各部门/过程的审核时间分配及审核员。

6.审核报告的提交时限。

审核计划应提前发送给被审核部门负责人，征得其确认。

（四）审核工作文件准备

审核员根据审核计划和分工，准备必要的工作文件，主要包括：

1.审核检查表：列出需要查证的内容、查证方法和预期的证据来源，是确保审核系统性和一致性的重要工具。检查表应基于审核依据和受审核部门的特点进行设计。

2.抽样计划：确定样本量和抽样方法，确保样本的代表性。

3.记录表格：如审核发现记录表、不符合项报告表、会议签到表等。

六、审核实施

（一）首次会议

审核组长主持召开首次会议，目的是向被审核部门介绍审核计划、明确审核目的、范围、依据、方法和程序，建立沟通渠道，并确认审核资源和时间安排。首次会议的参加人员包括审核组成员、被审核部门负责人及相关接口人员。会议应做记录。

（二）现场审核与信息收集

审核员按照审核计划和检查表进行现场审核，通过以下方式收集审核证据：