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工程建设项目资金支付管理办法

一、总则

工程建设项目资金支付管理是确保项目顺利实施、保障资金安全、控制工程造价的核心环节。为规范项目资金支付行为，明确各参与方职责，提高资金使用效益，防范财务风险，依据国家相关法律法规及项目合同约定，结合工程建设管理实际，特制定本办法。

本办法适用于公司所有新建、扩建、改建工程建设项目的资金支付管理活动。凡涉及项目建设资金的筹集、申请、审核、支付、监督等环节，均须遵守本办法规定。资金支付管理应遵循“总量控制、分级负责、权责对等、先审后付、风险可控”的原则，确保每一笔资金支付都有据可依、程序合规、支付及时、流向明确。

二、组织机构与职责

项目资金支付管理实行“统一领导、分级管理”的组织体系。公司成立项目资金管理领导小组，由公司主要领导任组长，分管领导任副组长，成员包括工程、财务、审计、合同等相关部门负责人。领导小组负责审定项目资金支付管理的重大事项，协调解决支付过程中的关键问题。

建设单位职责：作为资金支付的责任主体，负责制定和执行本项目资金支付管理细则；组织工程进度、质量的核验；审核施工单位提交的支付申请及相关资料；按审批权限办理资金支付手续；对资金支付的合规性、真实性和准确性负总责。

监理单位职责：受建设单位委托，对施工单位上报的已完工程量、工程质量进行复核，签署明确的监理意见；对工程变更、现场签证的真实性、合规性进行审核；协助建设单位做好资金支付的过程控制。

施工单位职责：依据合同约定和工程实际进展，如实编制和提交资金支付申请，并对所提供资料的真实性、完整性负责；配合建设单位及监理单位的审核工作，及时提供补充资料；规范使用工程资金，确保专款专用。

三、支付依据与条件

工程建设项目资金支付应以经批准的项目概算、有效的工程合同、规范的工程变更、完备的结算资料以及符合合同约定的工程进度和质量为根本依据。

所有支付申请必须满足以下基本条件：

1.工程合同已正式签订并生效，且合同条款对支付方式、支付周期、支付比例等有明确约定。

2.已完成的工程内容符合设计图纸及规范要求，经监理单位和建设单位相关部门验收合格。

3.工程进度、工程量计量准确，并有相应的签认手续。

4.涉及工程变更或现场签证的，已按规定程序办理审批手续。

5.支付申请资料齐全、规范，符合审批要求。

四、支付方式与程序

（一）预付款支付

预付款是为保障施工单位顺利开工准备所需材料、设备等而预先支付的款项。支付程序如下：

1.施工单位在具备合同约定的预付款支付条件后，向监理单位提交《预付款支付申请表》及相关证明材料（如履约保函、预付款保函等）。

2.监理单位对申请资料的完整性、合规性进行审核，签署意见后报建设单位项目部。

3.建设单位项目部复核无误后，按审批流程报公司相关部门及领导审批。

4.财务部门根据审批通过的支付凭证，在合同约定时间内办理预付款支付手续。预付款的扣回方式及比例按合同约定执行。

（二）进度款支付

进度款支付是工程建设过程中最主要的支付形式，应按月或按约定周期进行。支付程序如下：

1.施工单位在每个支付周期结束后，根据已完合格工程量编制《工程进度款支付申请表》，附工程量计算清单、质量验收记录等支撑材料，报监理单位。

2.监理单位在规定时间内对施工单位上报的工程量和质量进行现场核实，确认无误后签署支付审核意见，报建设单位项目部。

3.建设单位项目部对监理审核意见及相关资料进行复核，必要时进行现场抽查。复核通过后，按公司内部审批权限逐级报批。

4.财务部门依据审批通过的支付文件，结合合同约定的支付比例（通常为核定已完工程量的一定百分比），扣除已支付预付款、甲供材款、违约金（如有）等后，办理进度款支付。

（三）竣工结算款支付

工程竣工验收合格后，施工单位应及时编制竣工结算报告。支付程序如下：

1.施工单位完成竣工结算报告编制并经监理单位审核后，向建设单位提交《竣工结算款支付申请表》及完整的竣工结算资料。

2.建设单位项目部会同造价管理部门（或委托的造价咨询机构）对竣工结算资料进行审核，必要时进行现场核对，形成初步审核意见。

3.审核结果经施工单位确认（或按争议解决程序处理）后，按公司重大事项审批流程报批。

4.竣工结算经最终审定后，财务部门根据审批结果及合同约定，扣除已支付的预付款、进度款、质量保证金（通常为结算总价的一定比例）等款项后，支付剩余结算款。

（四）质量保证金支付

质量保证金是为保证工程在缺陷责任期内维修而预留的资金。缺陷责任期满后，支付程序如下：

1.缺陷责任期结束，经建设单位、监理单位检查确认工程无质量缺陷或施工单位已履行完保修义务后，施工单位提交《质量保证金支付申请表》。

2.建设单位相关部门及监理单位对工程质量状况进行核实，签署意