财税公司考试题库及答案.docVIP

财税公司考试题库及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.企业所得税的税率为（）。

A.10%

B.15%

C.25%

D.30%

答案：C

2.下列哪项不属于增值税的征税范围？（）

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.转让无形资产

D.出口货物

答案：D

3.个人所得税的税率分为（）级。

A.3

B.5

C.7

D.9

答案：D

4.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，可以税前扣除，以下哪项支出不得税前扣除？（）

A.办公费

B.工资薪金

C.资本性支出

D.利息支出

答案：C

5.下列哪项是企业所得税的应纳税所得额？（）

A.利润总额

B.收入总额

C.净资产

D.资产总额

答案：A

6.增值税的小规模纳税人适用的增值税税率为（）。

A.3%

B.5%

C.10%

D.13%

答案：A

7.下列哪项是个人所得税的专项附加扣除项目？（）

A.赡养老人

B.子女教育

C.职业资格继续教育

D.以上都是

答案：D

8.企业发生的广告费和业务宣传费，不超过当年销售（营业）收入的（）的部分，准予扣除。

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

答案：A

9.下列哪项是企业所得税的前期费用？（）

A.工资薪金

B.折旧费用

C.开办费

D.利息支出

答案：C

10.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除，超过年度利润总额（）的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。

A.12%，12%

B.12%，6%

C.6%，12%

D.6%，6%

答案：B

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？（）

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.转让无形资产

D.出口货物

答案：ABC

2.个人所得税的专项附加扣除项目包括哪些？（）

A.赡养老人

B.子女教育

C.职业资格继续教育

D.住房租金

答案：ABCD

3.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？（）

A.工资薪金

B.折旧费用

C.开办费

D.利息支出

答案：ABCD

4.下列哪些是增值税的小规模纳税人？（）

A.年应税销售额不超过规定标准的纳税人

B.不符合一般纳税人条件的纳税人

C.选择小规模纳税人的纳税人

D.以上都是

答案：ABCD

5.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，可以税前扣除，以下哪些支出可以税前扣除？（）

A.办公费

B.工资薪金

C.资本性支出

D.利息支出

答案：ABD

6.下列哪些是企业所得税的应纳税所得额的调整项目？（）

A.公益性捐赠支出

B.业务招待费

C.广告费和业务宣传费

D.资本性支出

答案：ABCD

7.下列哪些是个人所得税的前期费用？（）

A.工资薪金

B.折旧费用

C.开办费

D.利息支出

答案：BC

8.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除，超过年度利润总额（）的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。（）

A.12%，12%

B.12%，6%

C.6%，12%

D.6%，6%

答案：B

9.下列哪些是企业所得税的前期费用？（）

A.工资薪金

B.折旧费用

C.开办费

D.利息支出

答案：BC

10.下列哪些是增值税的征税范围？（）

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.转让无形资产

D.出口货物

答案：ABC

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.企业所得税的税率为25%。（）

答案：正确

2.增值税的征税范围包括出口货物。（）

答案：错误

3.个人所得税的税率分为9级。（）

答案：正确

4.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，可以税前扣除。（）

答案：正确

5.企业所得税的应纳税所得额为利润总额。（）

答案：正确

6.增值税的小规模纳税人适用的增值税税率为3%。（）

答案：正确

7.个人所得税的专项附加扣除项目包括赡养老人、子女教育、职业资格继续教育和住房租金。（）

答案：正确

8.企业发生的广告费和业务宣传费，不超过当年销售（营业）收入的10%的部分，准予扣除。（）

答案：正确

9.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除，超过年度利润总额6%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。（）

答案：错误

10.企业所得税的前期费用包括开办费。（）

答案：正确

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述企业所得税的税前扣除项目。

答案：