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2025年国际金融理财师（CFP）认证资格考试（员工福利及退休规划）历年参考题库含答案详解

一、选择题

从给出的选项中选择正确答案（共50题）

1、金融理财师在为客户进行退休规划时，首要步骤是？

A.测算客户的人力资本

B.评估客户当前的资产状况

C.制定明确的退休规划目标

D.计算未来的退休生活支出

【参考答案】C

【解析】退休规划是一个系统性过程，必须首先明确目标。只有确定了期望的退休年龄、生活方式和资金需求等具体目标后，才能进行后续的财务测算与方案制定[[24]]。

2、某公司的养老金计划规定，员工无需缴费，退休后的年金计算公式为：最后年薪×1%×司龄。该计划最符合以下哪种类型？

A.待遇确定型计划

B.缴费确定型计划

C.混合型计划

D.员工持股计划

【参考答案】A

【解析】待遇确定型（DB）计划的核心特征是由雇主承诺具体的退休金支付标准，其金额通常与服务年限和最终薪资挂钩，且风险主要由雇主承担[[20]]。

3、下列哪项不属于企业常见的员工福利计划范畴？

A.职业养老金计划

B.健康保障计划

C.利润分享计划

D.个人证券投资顾问服务

【参考答案】D

【解析】典型的单位员工福利计划包括职业养老金、健康保障、住房、教育、利润分享及股权激励等[[19]]。个人证券投资顾问服务属于市场化的金融服务，非企业提供的常规福利。

4、在运用数学模型进行退休规划时，理财师必须完成的工作包括：①评估客户资产状况；②制定退休规划目标；③测算客户人力资本；④测算退休生活支出。

A.①、②、④

B.②、④

C.①、②、③、④

D.①、③

【参考答案】C

【解析】完整的退休规划模型需要全面的数据输入，包括现有资产、未来收入（人力资本）、明确的目标以及详细的支出预测，缺一不可[[24]]。

5、关于缴费确定型（DC）养老金计划，以下说法正确的是：

A.雇主保证员工退休后领取固定的养老金数额

B.员工退休后的待遇取决于账户积累额和投资收益

C.计划的主要财务风险由雇主承担

D.养老金计算公式通常为最后年薪乘以司龄系数

【参考答案】B

【解析】在缴费确定型计划中，雇主和/或员工按约定比例缴费，退休后领取的金额取决于账户的累积本金和投资回报，因此投资风险由员工承担。

6、退休规划的“三维目标”通常不包括以下哪一项？

A.退休后维持一定的生活水平

B.确保有足够的资金覆盖医疗和长期护理费用

C.实现资产的快速增值以超过通货膨胀

D.保证退休资金的稳定和安全

【参考答案】C

【解析】退休规划的核心是安全、稳定地满足未来的支出需求，而非追求快速增值。其目标侧重于资金的充足性、安全性和可持续性[[14]]。

7、下列哪项计划是通过授予员工公司股票或期权来实现长期激励的？

A.利润分享计划

B.企业年金计划

C.股权激励计划

D.住房公积金计划

【参考答案】C

【解析】股权激励计划是企业为了留住核心人才，通过股票期权、限制性股票等方式，让员工分享公司长期发展成果的福利计划[[21]]。

8、在进行养老需求分析时，下列哪项因素的影响相对较小？

A.客户当前的年龄和预期退休年龄

B.预计的通货膨胀率

C.客户子女的升学考试成绩

D.退休后预期的寿命长度

【参考答案】C

【解析】养老需求分析主要关注宏观经济指标（如通胀）、个人生命阶段和财务状况。子女的升学考试成绩属于教育规划范畴，与退休金需求无直接关联。

9、对于一个希望提前退休的客户，理财师最应重点分析的风险是：

A.投资组合的短期波动风险

B.长寿风险，即资金不足以支撑整个退休期

C.企业年金计划的投资亏损风险

D.当前工作期间的失业风险

【参考答案】B

【解析】提前退休意味着退休资金需要支撑更长的时间，同时积累期缩短，这极大地加剧了长寿风险，是此类客户面临的最主要财务风险。

10、在单位福利体系中，住房福利计划的主要目的是：

A.直接为员工提供免费住所

B.帮助员工减轻购房或租房的经济压力

C.作为员工薪酬的唯一组成部分

D.替代国家基本养老保险的功能

【参考答案】B

【解析】住房福利计划（如住房公积金、购房补贴、租房援助）旨在辅助员工解决住房问题，改善生活质量，是整体薪酬福利的重要补充部分[[19]]。

11、关于企业年金计划，以下哪种描述正确？

A.在待遇确定型（DB）计划中，员工退休后的养老金数额是固定的，由最后年薪和司龄等因素决定[[25]]。

B.在缴费确定型（DC）计划中，员工退休后能领取的养老金金额是预先确定的。

C.DB计划的收入完全取决于个人账户的投资收益情况。

D.DC计划要求雇主承诺员工退休后支付特定数额的养老金。

【参考答案】A

【解析】在DB（DefinedBenefit）计划中