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财务室工作测试题及答案

一、单选题（每题1分，共10分）

1.在财务室日常工作中，不属于原始凭证审核内容的是（）。

A.凭证的真实性B.凭证的完整性C.凭证的合规性D.凭证的数字计算

【答案】D

【解析】原始凭证审核主要关注凭证的真实性、完整性、合规性，数字计算属于记账凭证审核内容。

2.企业月末结账时，下列哪项工作不需要进行？（）

A.结转损益B.登记现金日记账C.编制财务报表D.进行银行对账

【答案】B

【解析】登记现金日记账属于日常会计核算工作，月末结账时不需要特别进行。

3.财务室保管会计档案时，一般要求档案的保管期限至少为（）。

A.1年B.3年C.5年D.10年

【答案】C

【解析】根据《会计档案管理办法》，会计档案的保管期限至少为5年。

4.在Excel中制作财务报表时，使用哪种函数可以计算特定条件下满足条件的单元格数量？（）

A.SUMB.COUNTIFC.AVERAGED.MAX

【答案】B

【解析】COUNTIF函数用于计算满足特定条件的单元格数量。

5.财务室发现已签批的付款申请金额有误，应采取的正确处理方式是（）。

A.直接修改申请金额B.要求重新填写申请C.电话通知相关人员D.自行决定是否支付

【答案】B

【解析】付款申请金额有误应要求重新填写，确保审批流程合规。

6.企业采用权责发生制时，下列哪项收入应确认为当期收入？（）

A.已收款但尚未提供的商品收入B.尚未收款但已提供的商品收入C.预收款收入D.退回的货款

【答案】B

【解析】权责发生制下，收入应在提供服务时确认，即使尚未收款。

7.财务室编制银行存款余额调节表时，未达账项主要包括（）。

A.银行已收企业未收B.企业已付银行未付C.企业已收银行未收D.银行已付企业未收

【答案】A、B、D

【解析】未达账项包括银行已收企业未收、企业已付银行未收、银行已付企业未收三种情况。

8.财务室进行费用报销审核时，发现报销单据不完整，正确的处理方式是（）。

A.直接批准报销B.退回报销单据要求补充C.联系领导请示处理D.自行修改单据

【答案】B

【解析】报销单据不完整应退回要求补充，确保报销合规。

9.财务室处理现金盘点时，发现库存现金较账面余额多出，可能的原因是（）。

A.库存现金记录错误B.现金被盗C.现金溢余D.记账错误

【答案】C

【解析】库存现金较账面余额多出属于现金溢余情况。

10.财务室进行账务核对时，发现账实不符，正确的处理方式是（）。

A.直接调整账面记录B.查明原因后进行调整C.联系领导请示处理D.忽略不计

【答案】B

【解析】账实不符应查明原因后进行调整，确保账实相符。

二、多选题（每题4分，共20分）

1.财务室日常工作中涉及的主要职责包括（）。

A.记账、算账、报账B.编制财务报表C.管理会计档案D.进行税务申报E.银行对账

【答案】A、B、C、D、E

【解析】财务室日常工作中涉及记账、算账、报账、编制财务报表、管理会计档案、税务申报、银行对账等多项职责。

2.财务室审核原始凭证时，应重点关注的内容包括（）。

A.凭证的真实性B.凭证的完整性C.凭证的合规性D.凭证的数字计算E.凭证的审批手续

【答案】A、B、C、E

【解析】审核原始凭证时应关注凭证的真实性、完整性、合规性及审批手续，数字计算属于记账凭证审核内容。

3.财务室保管会计档案时，应遵循的原则包括（）。

A.安全性原则B.完整性原则C.必威体育官网网址性原则D.及时性原则E.经济性原则

【答案】A、B、C

【解析】保管会计档案应遵循安全性、完整性、必威体育官网网址性原则。

4.财务室使用Excel制作财务报表时，常用的函数包括（）。

A.SUMB.COUNTIFC.AVERAGED.MAXE.MIN

【答案】A、B、C、D、E

【解析】Excel中常用的财务函数包括SUM、COUNTIF、AVERAGE、MAX、MIN等。

5.财务室处理费用报销时，应审核的内容包括（）。

A.报销单据的完整性B.报销费用的合规性C.报销金额的准确性D.审批手续的完备性E.报销人员的资格

【答案】A、B、C、D、E

【解析】处理费用报销时应审核单据完整性、费用合规性、金额准确性、审批手续完备性及报销人员资格。

三、填空题（每题2分，共16分）

1.财务室日常工作中，记账凭证的保管期限一般为______年。

【答案】15

2.财务室进行现金盘点时，发现库存现金较账面余额少，属于______情况。

【答案】现金短缺

3.财务室编制财务报表时，常用的报表包括______、______和______。

【答案】资产负债表；利润表；现金流量表

4.财务室审核原始凭证时，应确保凭证的______、______和______。

【答案】真实性；完整性；合规性

5.财务室保管会计档案时，应遵循______、______和____