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银行会计合规课

件

汇报人：XX

01会计合规基础

02合规操作流程

03合规监管要求目录

04合规技术应用

05案例与实务操作

06持续合规与改进

01

会计合规基础

合规概念与02重要性阐防范风险，提升银行信誉

述

重要性

01合规定义确保银行业务遵循法规

银行会计基本准则

真实性原则准确性原则

确保会计记录真实反映银行业务和会计数据和信息必须准确无误，避

财务状况。免误导或错误决策。

合规风险识别

规则差异风险操作失误风险

识别国内外会计准则差异带来的合规风险。关注会计操作中的失误，及时识别潜在合

规风险。

02

合规操作流程

交易处理规范

明确流程标准双人复核制度

确保每项交易遵循既定流程，减少实施双人复核，增强交易准确性，

操作失误。防范内部风险。

账务核算要求

准确记录交易定期核对账目

确保每笔交易都被准确、完整地记录在账定期进行账目核对，确保账务数据的准确

务系统中。性和一致性。

内部控制机制

风险识别评估

识别业务风险，评估潜在影响，确保合规操

作。

职责分离监督

实施职责分离，加强内部监督，防止违规操

作。

03

合规监管要求

监管机构与法规

0102

央行监管要求银保监会规范

遵循中国人民银行关于会严格执行银保监会制定的

计合规的具体规定和指导。银行业会计合规标准和监

管政策。

监管检查要点

财务记录审查

检查会计账簿准确性，

确保交易记录真实无误。

合规制度执行

核查银行是否严格执行

合规制度，防范操作风

险。

违规案例分析