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企业合规审查流程与审核指南

一、引言

在企业运营过程中，合规是规避法律风险、维护企业声誉、保障业务可持续发展的核心环节。为规范企业内部合规审查行为，保证各项经营活动符合法律法规、行业规范及内部制度要求，特制定本流程与审核指南。本指南旨在为各部门提供清晰的审查路径和标准化的操作工具，助力企业构建全流程、多维度的合规管理体系。

二、适用业务场景

本指南适用于企业内部各类可能涉及合规风险的业务场景，主要包括但不限于：

新业务/新产品上线前审查：如新服务模式推出、跨界合作项目开展等，需评估业务模式、合作条款、宣传内容等合规性；

重大合同/协议签订审查：包括采购合同、销售合同、合作协议、必威体育官网网址协议等，重点审查条款合法性、权责对等性及潜在风险；

并购重组项目审查：对目标企业尽职调查、交易结构设计、后续整合等环节的合规性进行评估；

数据与信息安全管理审查：涉及用户数据收集、存储、使用、跨境传输等活动的合规性，如隐私政策修订、数据系统升级；

营销宣传与广告发布审查：对外宣传材料、广告内容、社交媒体推广文案等进行合规性核验，避免虚假宣传或误导性表述；

海外业务拓展审查：针对不同国家和地区的法律法规差异，对海外市场准入、本地化运营、劳动用工等进行合规评估。

三、审查流程详解

企业合规审查遵循“启动-准备-评估-决策-执行-归档”的闭环管理流程，各环节责任分工明确，保证审查工作高效、规范开展。

（一）审查启动：明确需求与范围

操作内容：

业务部门根据实际需求（如新业务上线、合同签订等），填写《合规审查申请表》（详见模板一），明确审查事项、涉及范围、预期目标及时间要求；

合规管理部门收到申请后，1个工作日内完成初步审核，确认审查事项是否属于合规范畴，若不属于，需向业务部门说明并建议其他处理路径；若属于，则启动正式审查流程，指定审查人员（如合规经理、法务专员等），组建专项审查小组（必要时邀请法务、财务、业务等部门参与）。

责任部门：业务部门（发起）、合规管理部门（受理与分配）

输出成果：《合规审查申请表》《审查任务分配表》

（二）资料收集：全面获取基础信息

操作内容：

业务部门根据《合规审查资料清单》（由合规管理部门提供），在2个工作日内提交完整资料，包括但不限于：业务背景说明、合同/协议草案、相关法律法规依据、内部制度文件、过往类似案例处理记录等；

合规管理部门对资料完整性进行核对，若资料缺失，需及时向业务部门补充说明，保证资料真实、准确、有效。

责任部门：业务部门（提交）、合规管理部门（核对）

输出成果：《合规审查资料清单》及完整支撑材料

（三）合规评估：识别风险与匹配依据

操作内容：

审查小组基于收集的资料，从“合法性、合理性、可行性”三个维度开展合规评估：

合法性审查：对照现行法律法规（如《民法典》《反不正当竞争法》《数据安全法》等）、行业监管规定（如金融、医疗等行业特殊要求）及企业内部制度（如《合规管理办法》《合同管理规范》等），识别是否存在违反强制性规定、禁止性条款的内容；

合理性审查：评估业务逻辑、交易结构、权责分配是否合理，是否存在显失公平、损害企业或第三方利益的情形；

可行性审查：结合企业实际运营能力、资源条件，判断合规要求是否具备落地执行条件，是否存在“纸面合规”风险。

评估过程中，需记录审查过程、关键依据及初步结论，形成《合规风险评估记录表》（详见模板二）。

责任部门：合规管理部门（牵头）、法务部/财务部/业务部（配合）

输出成果：《合规风险评估记录表》

（四）风险分级：量化风险等级与应对策略

操作内容：

审查小组根据“发生可能性”与“影响程度”两个维度，对评估出的合规风险进行分级（参考标准如下）：

高风险：极可能发生（可能性≥70%）且造成重大损失（如行政处罚、重大经济损失、品牌声誉严重受损等），需立即采取整改措施；

中风险：可能发生（30%≤可能性＜70%）且造成一定损失（如小额罚款、业务受限、负面舆情等），需制定整改计划并限期落实；

低风险：发生可能性低（可能性＜30%）或影响轻微（如轻微违规、内部流程优化等），需关注并持续监控。

针对不同等级风险，制定差异化应对策略：高风险“一票否决”，中风险“限期整改”，低风险“优化提示”。

责任部门：合规管理部门（牵头）、审查小组（共同判定）

输出成果：《合规风险清单》（详见模板三）

（五）整改建议：明确措施与时限

操作内容：

针对中高风险问题，合规管理部门向业务部门出具《合规整改通知书》，明确整改事项、整改依据、整改措施及时限（一般不超过15个工作日，特殊情况需延长需经管理层审批）；

业务部门收到通知书后，3个工作日内制定《整改方案》，包括具体行动步骤、责任人、时间节点及资源需求，反馈至合规管理部门；

合规管理部门对整改方案的可行性进行审核，通过后督促业务部门执行。

责任部门：合规管理