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电力企业财务管理制度

第一章内部财务管理体制

为规范企业财务行为，加强财务管理和经济核算，按照《企业财务通则》、《企业会计准则》规定，结合本厂实际情况，特制定本制度。

第一条本厂内部财务管理实行在厂长领导下，各级职能部门分级管理，权责分明，科学管理，激励和约束相结合的管理体制。

第二条厂长在财务管理中的权责

1、遵守国家法律、法规，根据市场经济规律及省局下达发电计划，领导确定厂发展规划及与之相适应的厂财务目标和预算方案，并为实现目标和预算方案进行生产经营全过程组织和管理，确保资产的保值与增值。

2、根据厂的规划和生产经营需要，确定财务管理机构的设置和变更，聘任或解聘财务负责人。

3、在执行国家政策、法令前提下，正确处理国家、企业、职工三者关系，正确处理局部利益和整体利益的关系，正确处理眼前利益和长远利益的关系，拟订职工报酬和利润分配方案。

4、接受财政、税务、审计部门对厂生产经营活动的监督和检查。定期向职工代表大会汇报财务运行状况。

第三条财务科是财务活动的日常管理部门，在厂长领导下

开展工作，日常工作由科长组织领导，科长对厂长直接负责。

第四条财务科长在内部财务管理中的权责

1、宣传、贯彻、执行国家和上级部门的各项财税法规和制度。

2、建立和健全内部财务管理制度和会计核算制度，使各项财务活动有法可依、有章可循、有据可查。

3、根据厂经营目标，组织编制财务年度计划，经厂部审定后，落实各有关部门成本、费用、利润指标。

4、合理筹措资金，加速资金周转，增加资金利用率。

5、严格执行国家规定的各项开支范围和标准，加强财务监督。

6、正确核算材料、产品成本，正确进行销售、利润的核算，如实反映财务状况和经营成果，依法计算并及时交纳各种税收，按时编制企业财务决算。

7、负责财务会计体系的业务建设，不断提高财会人员业务水平，并对财务人员进行业绩考评。

第五条厂各相关职能部门配合财务科搞好财务管理工作，根据财务管理要求填报各种原始记录和报表，并接受财务监督和检查。

第六条物资管理部门根据生产经营需要按期编制物资供应计划，实行比价采购，降低采购成本，积极处理积压物资，压缩库存，降低资金占用。

第七条劳动工资部门严格执行工资管理制度，按照财政局、劳动局核定工资额合理使用，同时编制费用计划和各种费用定额，以不断降低单位产品的工资含量，提高劳动生产率。

第八条动力设备部门要加强设备管理，提高设备利用率，建立固定资产台帐，按时向财务部门提供设备更新及大修理计划，加强核算大中小修理成本。

第八条所有定额一经颁布，各部门需严格执行，不得擅自变动和修改，如遇特殊情况，需办理有关手续，经批准后方能使用。

三计量制度

第九条企业物资的购进、领用、运输、转移、产品入库、销售等各环节均要按照计量准确、手续齐全、传递及时、资料完整、情况明晰的要求进行交接。

第十条所有进出本厂的物资，必须有计量单据和质量合格证(废料除外)。

第十一条企业计量手段的配备由各部门提出购置申请，经计量管理部门技术审定并编制采购计划，厂长批准才能办理。第十二条企业的计量器具验收由计量部门负责。

1、组织计量器具的入库验收工作。

2、搞好计量器具的发放、审签、登记工作。

3、计量器具的封存、停用、报废等工作。

4、正确使用计量器具，定期做好计量器具验证工作，使计量检测的数据精确无误。

四财产物资管理制度

第十三条企业所有财产、物资需定期盘点，做到帐、卡、物三相符。

1、固定资产中的机器、设备由各分场技术设备员每年组织盘点一次。

2、固定资产中的仪表、仪器、计量器具由热工、电气分场组织每年盘点一次。

3、固定资产中的房屋、建筑物由总务科、基建科组织每年盘点一次。

4、企业的计算机，由计算机管理部门负责每年进行盘点。

5、企业的家电、办公用具由总务科每年组织盘点。

6、企业的仓库储备物资由各仓库每季进行盘点。

第十四条所有盘点的财产与物资均需编制盘点清册，按时报财务科。

第十五条财务科将所有盘盈、盘亏、毁损的情况进行汇总，并对重大的盘盈、盘亏、毁损进行调查，按审批权限办理手续，及时进行帐务处理。

第十六条企业财产物资的调入、调出、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损、报废均须按本制度的规定执行。

第十七条固定资产的购入、出售、投出、出租，需经厂长

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批准并经生产办、财务科、供应科办理有关手续后才能实施。

五价格管理制度

第十八条外购原辅材料价格实行部门、厂部二级管理，外购价格提高必须征得厂部同意，才能进行采购。

第十九条电价由财务科根据原辅材料的价格、工资、费用上涨的因素进行成本测算。上网电价略高于当期实际成本，控制在3－5%。测算结果上报董事会，决定出厂电价。

六财务预算编制

第二十条财务计划的编制依据

1、省下达发电