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税务行政类考试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.以下属于税收保全措施的是（）

A.书面通知纳税人开户银行冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款

B.变卖纳税人的商品

C.拍卖纳税人的财产

D.通知出境管理机关阻止纳税人出境

答案：A

2.税务登记的种类不包括（）

A.开业登记

B.变更登记

C.注销登记

D.延期登记

答案：D

3.下列税种中属于流转税的是（）

A.企业所得税

B.个人所得税

C.增值税

D.契税

答案：C

4.税收的核心特征是（）

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.灵活性

答案：B

5.税务机关应当自收到申报之日起（）日内审核并发给税务登记证件。

A.10

B.15

C.30

D.60

答案：C

6.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。

A.万分之一

B.万分之三

C.万分之五

D.万分之七

答案：C

7.下列不属于税务行政处罚种类的是（）

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税权

D.拘役

答案：D

8.税务行政复议的被申请人是（）

A.作出具体行政行为的税务机关

B.作出具体行政行为的税务机关的上一级机关

C.作出具体行政行为的税务机关的同级人民政府

D.作出具体行政行为的税务机关的派出机构

答案：A

9.税务检查中，税务机关不可进行的行为是（）

A.检查纳税人的账簿

B.责成纳税人提供与纳税有关的文件

C.到纳税人的生活场所检查

D.询问纳税人与纳税有关的问题

答案：C

10.下列属于税收征管法规定的可以采取的税收强制执行措施的是（）

A.书面通知其开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款

B.扣押、查封、依法拍卖或者变卖其价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款

C.加收滞纳金

D.阻止出境

答案：AB

多项选择题（每题2分，共10题）

1.下列属于税务机关职权的有（）

A.税务管理权

B.税收征收权

C.税务检查权

D.税务违法处理权

答案：ABCD

2.税收按征税对象分类可分为（）

A.流转税

B.所得税

C.财产税

D.行为税

答案：ABCD

3.税务登记的内容包括（）

A.设立登记

B.变更登记

C.注销登记

D.停业、复业登记

答案：ABCD

4.纳税申报的方式有（）

A.直接申报

B.邮寄申报

C.数据电文申报

D.简易申报

答案：ABCD

5.税款征收方式有（）

A.查账征收

B.查定征收

C.查验征收

D.定期定额征收

答案：ABCD

6.下列属于税收优惠形式的有（）

A.减税

B.免税

C.退税

D.税收抵免

答案：ABCD

7.税务行政处罚的原则包括（）

A.法定原则

B.公正、公开原则

C.处罚与教育相结合原则

D.一事不二罚原则

答案：ABCD

8.税务行政复议的范围包括（）

A.征税行为

B.行政许可、行政审批行为

C.发票管理行为

D.税收保全措施、强制执行措施

答案：ABCD

9.税务检查的形式有（）

A.重点检查

B.专项检查

C.分类检查

D.集中检查

答案：ABCD

10.税收征管法规定的纳税担保方式有（）

A.保证

B.抵押

C.质押

D.留置

答案：ABC

判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家取得财政收入的唯一形式。（）

答案：错误

2.纳税人就是负税人。（）

答案：错误

3.税务机关可以对纳税人的生产经营场所进行检查。（）

答案：正确

4.纳税申报期限和缴纳税款期限是一致的。（）

答案：错误

5.税收保全措施适用于所有纳税人。（）

答案：错误

6.税务行政处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人。（）

答案：正确

7.对税务机关作出的征税行为不服，必须先申请行政复议，对复议决定不服的，才可以向人民法院起诉。（）

答案：正确

8.税务机关有权到车站、码头检查纳税人托运的应纳税商品。（）

答案：正确

9.企业所得税按年计征，分月或者分季预缴。（）

答案：正确

10.税收征管法规定的行政处罚，罚款额在二千元以下的，可以由税务所决定。（）

答案：正确

简答题（总4题，每题5分）

1.简述税收的概念和特征。

答：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法无偿取得财政收入的基本形式。特征有强制性、无偿性、固定性。

2.税务登记的作用有哪些？

答