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国际财资管理师（CTP）考试试卷
一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）
企业现金流预测中，最能反映日常经营稳定性的预测方法是？
A.统计模型法（如ARIMA）
B.滚动预测法（周度/月度更新）
C.历史趋势外推法（基于过去12个月数据）
D.情景分析法（设定乐观/悲观场景）
答案：B
解析：滚动预测法通过定期（如周度或月度）更新预测数据，能及时反映经营活动的动态变化，最贴近日常经营的稳定性需求（知识点：现金流预测方法的适用性）。错误选项：A为复杂模型，适用于长期预测；C依赖历史数据，未考虑近期变化；D用于应对不确定性事件，非日常稳定性。
以下哪项属于名义资金池的核心特征？
A.资金物理集中到主账户
B.各子账户保留法律所有权
C.产生实际利息收支
D.需要跨司法管辖区资金调拨
答案：B
解析：名义资金池（虚拟资金池）通过银行系统计算各账户的净头寸，不实际转移资金，因此各子账户保留法律所有权（知识点：资金池类型区别）。错误选项：A、C、D均为实体资金池（物理集中）的特征。
利率风险对冲中，“锁定未来借款利率上限”的工具是？
A.利率互换（IRS）
B.远期利率协议（FRA）
C.利率上限期权（InterestRateCap）
D.利率下限期权（InterestRateFloor）
答案：C
解析：利率上限期权约定当市场利率超过执行价时，期权卖方补偿买方，从而锁定借款利率上限（知识点：利率衍生工具功能）。错误选项：A用于固定或浮动利率互换；B锁定未来某一时点的利率；D锁定存款利率下限。
SWIFT系统的主要功能是？
A.处理跨境大额实时支付
B.传递标准化金融报文
C.提供外汇交易撮合服务
D.托管全球证券资产
答案：B
解析：SWIFT（环球同业银行金融电讯协会）是金融机构间传递支付、结算等标准化报文的平台，不直接处理资金（知识点：支付系统功能区分）。错误选项：A为CHIPS（纽约清算所银行同业支付系统）功能；C为EBS（电子经纪系统）功能；D为托管银行功能。
外汇交易中，“即期汇率”通常指交易后几个工作日交割？
A.T+0
B.T+1
C.T+2
D.T+3
答案：C
解析：即期外汇交易的标准交割日为交易日后第2个工作日（T+2），符合国际外汇市场惯例（知识点：外汇交易期限定义）。错误选项：T+0为当日交割（现金交易）；T+1主要用于加元、墨西哥比索等；T+3无标准应用。
企业短期投资的首要原则是？
A.收益最大化
B.流动性优先
C.风险分散
D.期限匹配
答案：B
解析：短期投资（通常指1年内）的核心目标是保持资金可随时变现以应对支付需求，因此流动性优先（知识点：短期投资管理原则）。错误选项：A可能牺牲流动性；C是分散风险的手段；D为长期投资原则。
以下哪项属于“主动型”流动性管理工具？
A.维持超额备付金
B.发行商业票据（CP）
C.建立银行授信额度
D.优化应收账款回收周期
答案：D
解析：主动型管理通过改善运营流程（如加速回款）提升流动性；被动型管理依赖外部融资（如B、C）或存量资金（如A）（知识点：流动性管理策略分类）。
营运资本管理的核心公式是？
A.流动资产-流动负债
B.速动资产-流动负债
C.存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数
D.经营活动现金流/流动负债
答案：C
解析：现金周转期（CCC）=存货周转天数（DIO）+应收账款周转天数（DSO）-应付账款周转天数（DPO），反映营运资本的使用效率（知识点：营运资本管理指标）。错误选项：A为营运资本净额；B为速动资产净额；D为流动负债保障比率。
跨境支付中，“代理行模式”的主要缺点是？
A.手续费高
B.到账时间长
C.汇率风险大
D.合规审查严格
答案：B
解析：代理行模式需通过中间银行层层清算，导致处理环节多、到账时间长（通常2-5个工作日）（知识点：跨境支付模式比较）。错误选项：A为银行直接结算模式缺点；C为企业未对冲外汇风险的结果；D为所有模式的共同要求。
财资管理系统（TMS）的核心模块是？
A.报表分析
B.银行连接（BankConnectivity）
C.流动性预测
D.交易执行
答案：B
解析：TMS通过银行连接模块（如SWIFT直连、API接口）实现与银行系统的实时数据交互，是其他功能（如预测、交易）的基础（知识点：TMS功能架构）。
二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）
现金流预测的关键输入数据包括？（至少2个正确选项）
A.历史现金流数据
B.销售订单与采购合同
C.员工工资表
D.股票市场指数
答案：ABC
解析：现金流预测需基于经营活动（销售/采购）、固定支出（工资）及历史趋势
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