高频精选：税务副科笔试题目及答案.docVIP

高频精选：税务副科笔试题目及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的核心特征是？

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.以上都是

2.增值税的计税依据是？

A.销售额

B.利润

C.成本

D.资产

3.下列属于税收征管环节的是？

A.纳税申报

B.税务检查

C.税款征收

D.以上都是

4.企业所得税的税率一般是？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

5.税收的职能不包括？

A.组织财政收入

B.调节经济

C.提高企业效率

D.监督经济

6.个人所得税的起征点是？

A.3000元

B.3500元

C.5000元

D.8000元

7.下列属于流转税的是？

A.增值税

B.企业所得税

C.个人所得税

D.房产税

8.税务登记的种类不包括？

A.开业登记

B.变更登记

C.注销登记

D.临时登记

9.税收优惠的形式有？

A.减税

B.免税

C.退税

D.以上都是

10.税务机关的主要职责不包括？

A.制定税收政策

B.征收税款

C.税务检查

D.纳税服务

答案：1.D2.A3.D4.C5.C6.C7.A8.D9.D10.A

多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的基本原则有？

A.公平原则

B.效率原则

C.适度原则

D.法治原则

2.下列属于地方税的有？

A.房产税

B.契税

C.土地增值税

D.印花税

3.纳税申报的方式有？

A.直接申报

B.邮寄申报

C.数据电文申报

D.简易申报

4.税务行政处罚的种类包括？

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税权

D.吊销税务行政许可证件

5.税收筹划的方法有？

A.利用税收优惠政策

B.纳税期的递延

C.转让定价筹划法

D.利用税法漏洞筹划

6.下列属于税务代理业务范围的有？

A.办理税务登记

B.纳税申报

C.制作涉税文书

D.税务行政复议

7.税收的经济效应包括？

A.收入效应

B.替代效应

C.挤出效应

D.乘数效应

8.税务风险管理的流程包括？

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险监控

9.下列属于税收征管信息化建设内容的有？

A.金税工程

B.电子税务局

C.税收征管软件

D.纳税服务热线

10.税务干部应具备的素质有？

A.政治素质

B.业务素质

C.职业道德素质

D.身体素质

答案：1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.AB8.ABCD9.ABCD10.ABC

判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家取得财政收入的唯一形式。（）

2.增值税是价外税。（）

3.企业所得税按年计征，分月或者分季预缴。（）

4.税收征管法只适用于税务机关征收的各种税收。（）

5.税务行政复议是行政诉讼的必经程序。（）

6.税收筹划一定会减少国家税收收入。（）

7.税务代理是一种中介服务。（）

8.税收的调节作用主要通过税率来实现。（）

9.税务风险管理只针对企业。（）

10.税务干部不需要廉洁自律。（）

答案：1.×2.√3.√4.×5.×6.×7.√8.√9.×10.×

简答题（总4题，每题5分）

1.简述税收的概念。

税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法无偿取得财政收入的基本形式。

2.简述增值税的特点。

增值税具有价外税、普遍征收、多环节征税、税负转嫁等特点。

3.简述纳税申报的要求。

纳税人应如实申报，按时申报，报送相关资料等。

4.简述税务检查的作用。

税务检查能保障税收收入，规范纳税行为，维护税收秩序等。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何加强税收征管信息化建设？

可加大技术投入，完善软件系统，提升数据处理能力，加强部门信息共享等。

2.怎样提高税务干部的业务素质？

通过培训、学习交流、实践锻炼等方式提升业务能力。

3.如何优化纳税服务？

简化流程，提供多种办税渠道，加强宣传辅导等。

4.讨论税收筹划对企业的意义。

可降低税负，提高资金使用效率，增强企业竞争力等。