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2025国考北京税务局申论必刷题及答案
一、归纳概括题（共3题，每题15分，共45分）
1.题目（15分）：
某市税务局在推进“便民办税”过程中，收集到部分纳税人反映的痛点难点问题。请根据以下材料，归纳概括纳税人反映的主要问题，并分析问题产生的原因。
材料：
材料一：部分纳税人反映，线上办税系统操作界面不够友好，老年人操作困难，导致办税效率低下。
材料二：部分小微企业主表示，税务政策宣传不够精准，难以获取符合自身需求的优惠政策，导致政策红利享受不到位。
材料三：部分个体工商户反映，税务部门窗口服务态度生硬，办理流程繁琐，排队时间过长，影响办税体验。
材料四：部分纳税人反映，税务部门对新兴行业的税收政策支持不足，导致行业发展受限。
要求：
（1）准确归纳纳税人反映的主要问题；
（2）结合材料分析问题产生的原因。
答案与解析：
（1）纳税人反映的主要问题：
①线上办税系统操作界面不够友好，老年人操作困难；
②税务政策宣传不够精准，小微企业主难以获取符合自身需求的优惠政策；
③税务部门窗口服务态度生硬，办理流程繁琐，排队时间过长；
④税务部门对新兴行业的税收政策支持不足。
（2）问题产生的原因：
①线上办税系统设计不合理，缺乏对老年群体的针对性优化，导致用户体验差；
②税务政策宣传方式单一，未结合小微企业主的实际需求进行精准推送，导致政策红利享受受限；
③税务部门窗口服务意识不足，缺乏标准化培训，导致服务态度生硬，流程繁琐；
④税务政策更新滞后，对新兴行业的研究不足，导致政策支持力度不够。
2.题目（15分）：
某市税务局在开展“减税降费”政策落实情况调研时，收集到部分纳税人和社会组织的反馈意见。请根据以下材料，归纳概括纳税人和社会组织反映的主要问题，并提出改进建议。
材料：
材料一：部分纳税人反映，“减税降费”政策申报流程复杂，部分费用项目认定标准不明确，导致申报难度大。
材料二：部分社会组织指出，税务部门对非营利组织的税收优惠政策宣传力度不足，导致部分符合条件的组织无法享受政策。
材料三：部分纳税人表示，税务部门对“减税降费”政策的后续跟踪服务不到位，缺乏政策效果评估机制。
材料四：部分社会组织建议，税务部门应加强与其他部门的协作，进一步简化“减税降费”申报流程。
要求：
（1）准确归纳纳税人和社会组织反映的主要问题；
（2）针对问题提出改进建议。
答案与解析：
（1）纳税人和社会组织反映的主要问题：
①“减税降费”政策申报流程复杂，部分费用项目认定标准不明确；
②税务部门对非营利组织的税收优惠政策宣传力度不足；
③税务部门对“减税降费”政策的后续跟踪服务不到位，缺乏政策效果评估机制；
④税务部门与其他部门协作不足，导致“减税降费”政策落实效率不高。
（2）改进建议：
①简化“减税降费”政策申报流程，明确费用项目认定标准，提高申报效率；
②加强对非营利组织的税收优惠政策宣传，通过线上线下渠道精准推送政策信息；
③建立“减税降费”政策效果评估机制，定期跟踪政策落实情况，及时优化政策执行；
④加强税务部门与其他部门的协作，形成政策落实合力，提升政策执行效率。
3.题目（15分）：
某市税务局在推进“智慧税务”建设过程中，收集到部分税务人员和纳税人的意见建议。请根据以下材料，归纳概括税务人员和纳税人反映的主要问题，并提出优化建议。
材料：
材料一：部分税务人员反映，智能办税系统功能不完善，部分业务仍需线下办理，导致工作效率不高。
材料二：部分纳税人表示，税务部门对“智慧税务”的宣传推广不足，导致部分纳税人对智能办税系统不了解。
材料三：部分税务人员指出，税务数据共享机制不完善，导致跨部门业务办理效率低下。
材料四：部分纳税人建议，税务部门应加强智能办税系统的安全保障，防止数据泄露。
要求：
（1）准确归纳税务人员和纳税人反映的主要问题；
（2）针对问题提出优化建议。
答案与解析：
（1）税务人员和纳税人反映的主要问题：
①智能办税系统功能不完善，部分业务仍需线下办理；
②税务部门对“智慧税务”的宣传推广不足；
③税务数据共享机制不完善，跨部门业务办理效率低下；
④智能办税系统的安全保障不足，纳税人担忧数据泄露。
（2）优化建议：
①完善智能办税系统功能，逐步实现更多业务线上办理，提高工作效率；
②加强“智慧税务”宣传推广，通过线上线下渠道普及智能办税系统使用方法；
③完善税务数据共享机制，推动跨部门业务协同办理，提升办事效率；
④加强智能办税系统的安全保障，建立数据安全管理制度，确保纳税人信息安全。
二、综合分析题（共2题，每题20分，共40分）
1.题目（20分）：
某市税务局在推进“税收大数据”应用过程中，发现部分纳税人对数据安全存在顾虑。请结合以下材料，分析纳税人顾虑产生的
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