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2025国考常州市税务稽查岗位申论预测卷及答案

第一题：概括归纳题（2题，每题10分，共20分）

题目一：

阅读以下材料，概括常州市税务稽查工作中存在的突出问题和风险隐患，要求条理清晰、语言精练，不超过200字。

材料：

1.常州市某区税务稽查部门2024年数据显示，中小企业税务合规意识薄弱，虚开发票、隐匿收入等问题占比达45%，且多集中在制造业和外贸行业。

2.部分稽查人员专业能力不足，对新兴行业（如跨境电商、数字经济）税收政策掌握不全面，导致稽查效率低下。

3.稽查手段仍依赖传统人工审核，大数据分析应用率低，难以应对规模化虚税基行为。

4.稽查执法与纳税服务衔接不畅，部分企业因不理解政策主动补缴税款，但后续跟踪辅导不到位。

题目二：

根据以下材料，归纳常州市税务稽查工作在优化营商环境方面的主要举措，要求分点作答，不超过250字。

材料：

1.常州市税务局推行“互联网+税务”平台，实现电子发票实时查验，2024年全年线上核验发票量达1200万张。

2.针对小微企业，推出“绿色稽查”机制，对信用良好企业简化稽查流程，检查比例下降30%。

3.建立税务稽查与公安、市场监管部门联动机制，2024年联合查处虚开团伙案件12起，涉案金额超亿元。

4.开展“税务课堂”进企业活动，2024年覆盖500余家纳税人，帮助解决税收疑问2000余条。

第二题：综合分析题（1题，20分）

题目：

常州市某税务稽查局在2024年开展“数据稽查”试点，利用税收大数据筛查高风险企业，但部分企业质疑“过度稽查”侵犯隐私。请结合材料，分析“数据稽查”的必要性与合理性，并提出完善建议。要求观点明确、论据充分，不超过400字。

材料：

1.试点数据显示，数据稽查准确率达85%，揪出隐藏的偷税漏税企业35家，但引发企业投诉3起。

2.市税务局回应称，数据稽查需“去标识化”处理，仅用于风险评估，不泄露企业核心商业信息。

3.税务学会专家指出，部分企业因不熟悉政策，将正常业务误判为风险行为，需加强政策宣导。

4.常州市已出台《税务数据稽查管理办法》，明确“最小必要原则”，但执行中仍有争议。

第三题：提出对策题（1题，20分）

题目：

假如你是常州市税务稽查局工作人员，针对当前中小企业税务合规率低的问题，提出至少三条可行性建议，要求措施具体、有针对性，不超过350字。

第四题：应用文写作题（1题，25分）

题目：

常州市税务局需向市委办汇报2024年税务稽查工作成效，请你以该局名义撰写一份汇报材料，内容包括稽查数据、创新做法及存在问题，格式规范，不超过500字。

第五题：文章论述题（1题，35分）

题目：

结合常州市税务稽查工作实际，论述“科技赋能稽查”对提升税收治理能力的重要意义，要求论点鲜明、逻辑严谨，不少于600字。

答案及解析

第一题：概括归纳题

题目一答案：

1.中小企业虚开发票、隐匿收入问题突出；

2.稽查人员专业能力不足，大数据应用率低；

3.稽查执法与纳税服务衔接不畅。

解析：材料通过数据、案例反映问题，需提炼共性：企业层面合规意识差，稽查层面技术与服务短板。

题目二答案：

1.推行“互联网+税务”平台，实现电子发票线上核验；

2.对小微企业实施“绿色稽查”，简化流程；

3.建立跨部门联动机制，打击虚开团伙；

4.开展“税务课堂”进企业，加强政策辅导。

解析：材料分述具体措施，需分点归纳，突出服务与协同创新。

第二题：综合分析题

答案：

必要性：数据稽查精准高效，可降低人工成本，提升稽查覆盖率（如试点准确率达85%）；符合税收公平原则，防止偷税漏税。

合理性：常州市已立法规范数据使用（如《税务数据稽查管理办法》），且采用“去标识化”技术，保障隐私安全。

建议：

1.加强政策透明度，向企业解释数据稽查逻辑；

2.增设人工复核环节，避免误判；

3.扩大“税务课堂”覆盖面，提升企业合规意识。

解析：结合材料观点（专家、政策）展开，逻辑需从“是什么—为什么—怎么办”递进。

第三题：提出对策题

答案：

1.政策帮扶：对中小企业提供“税务管家”服务，定期解读必威体育精装版政策（如研发费用加计扣除）；

2.技术赋能：开发简易版电子税务局，自动预填申报数据，降低操作门槛；

3.信用激励：对合规企业给予税收优惠，如增值税留抵退税提速，倒逼企业主动合规。

解析：对策需兼顾成本效益，如技术方案需考虑中小企业技术接受度。

第四题：应用文写作题

答案（格式参考）：

常州市税务局关于2024年税务稽查工作成效的汇报

市委办：

2024年，我局通过“数据稽查+信用管理”双轮驱动，查处偷税漏税金额同比增长40%，具体成效如下：

1.数据稽查创新：利用大数据筛查出高风险企业500