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2025国考上海税务局申论归纳概括高频考点及答案

一、概括问题类（共3题，每题10分）

题目1（10分）：

某市税务局在推进“便民办税”改革过程中，收集到部分纳税人反映的问题。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题，并分析问题产生的原因。（字数限制：300字以内）

材料：

1.“现在办税流程虽然简化了，但线上系统操作复杂，老年人不容易上手。”一位中年纳税人反映。

2.“部分税务人员服务态度较差，办事拖沓，甚至拒绝解答疑问。”另一位纳税人指出。

3.“个税汇算清缴时，系统崩溃频繁，导致申报失败，耽误时间。”财务人员李女士表示。

4.“税务宣传不足，很多纳税人不知道必威体育精装版的税收优惠政策，导致无法享受。”

5.“线下办税大厅排队时间长，高峰期甚至需要等3小时以上。”

答案：

纳税人反映的主要问题包括：①线上系统操作复杂，老年人使用困难；②部分税务人员服务态度差、效率低；③个税汇算清缴系统频繁崩溃；④税收优惠政策宣传不足；⑤线下办税排队时间长。

原因：一是技术层面，系统设计不合理，缺乏人性化考虑；二是管理层面，人员培训不足，服务意识薄弱；三是宣传层面，政策信息传递不及时；四是资源配置不均衡，线下窗口压力大。

题目2（10分）：

上海税务局在开展“智慧税务”建设过程中，发现部分基层税务所存在以下情况：

1.数据共享不畅，各部门间信息孤岛现象严重；

2.智能化设备投入不足，手工操作仍占主导；

3.员工对新技术的接受度低，培训效果不理想；

4.纳税人因政策变动频繁产生误解，投诉增多。

请概括上述问题，并分析其影响。（字数限制：300字以内）

答案：

主要问题：①数据共享不畅，信息孤岛突出；②智能化设备投入不足，手工操作普遍；③员工新技术接受度低，培训效果差；④政策变动频繁导致纳税人误解增多。

影响：一是效率低下，重复劳动严重；二是纳税人满意度下降，投诉率上升；三是税务管理成本高，资源浪费；四是现代化建设目标难以实现。

题目3（10分）：

某税务稽查部门在执法过程中，收到纳税人以下反馈：

1.稽查程序不规范，检查前未充分告知；

2.稽查标准不统一，不同人员尺度不一；

3.稽查范围过广，部分非税事项被纳入检查；

4.稽查结果反馈不及时，纳税人申诉难。

请概括问题，并简述其危害。（字数限制：300字以内）

答案：

主要问题：①稽查程序不规范，未充分告知纳税人；②稽查标准不统一，尺度不一；③稽查范围过广，涉及非税事项；④稽查结果反馈不及时，申诉渠道不畅。

危害：一是侵犯纳税人合法权益，引发矛盾；二是损害税务部门公信力；三是影响稽查效率，增加执法成本；四是可能导致税法执行偏差。

二、概括对策类（共3题，每题10分）

题目4（10分）：

为提升上海税务系统“便民办税”水平，某税务局提出以下措施建议：

1.优化线上平台，增设语音引导和操作视频；

2.加强人员培训，提升服务意识；

3.推广自助办税设备，减少排队；

4.建立纳税人反馈机制，及时解决投诉。

请概括上述措施，并分类说明。（字数限制：300字以内）

答案：

措施可分为三类：

1.技术层面：优化线上平台，增设语音引导和操作视频；推广自助办税设备。

2.人员层面：加强税务人员培训，提升服务意识。

3.机制层面：建立纳税人反馈机制，及时处理投诉。

题目5（10分）：

某税务局针对“智慧税务”建设中的难题，提出以下改进方案：

1.推动跨部门数据共享，打破信息孤岛；

2.加大智能化设备投入，逐步替代手工操作；

3.开展分层次培训，提高员工新技术应用能力；

4.完善政策宣传体系，通过多渠道发布信息。

请概括对策，并按实施主体分类。（字数限制：300字以内）

答案：

对策可分为两类：

1.技术与管理层面：推动跨部门数据共享；加大智能化设备投入。

2.人员与宣传层面：开展分层次培训；完善政策宣传体系。

题目6（10分）：

为规范税务稽查执法，某税务局提出以下建议：

1.细化稽查程序，检查前充分告知纳税人；

2.制定统一稽查标准，明确裁量权；

3.调整稽查范围，聚焦税收违法行为；

4.建立快速反馈机制，畅通申诉渠道。

请概括建议，并按目标分类。（字数限制：300字以内）

答案：

建议可分为两类：

1.流程与标准层面：细化稽查程序，检查前告知；制定统一标准。

2.范围与机制层面：调整稽查范围，聚焦违法行为；建立快速反馈机制。

三、概括对策与建议类（共3题，每题15分）

题目7（15分）：

某税务部门在调研中发现，部分中小企业因税收政策不熟悉导致合规成本高。为此，收集到以下建议：

1.开设“政策小课堂”，定期解读必威体育精装版政策；

2.编制简易版政策手册，用通俗语言解释；

3.设立“一对一”帮扶小组，针对性指导