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2025年国考广州税特办结构化小组面试开放类题目思维拓展训练

第一题（1分）

题目：结合广州税收特色和数字经济发展趋势，谈谈你对“智慧税务”建设的理解和认识。

答案要点：

1.定义与内涵：“智慧税务”是指利用大数据、人工智能、区块链等现代信息技术，实现税收征管、服务、监管的智能化、精准化和高效化。

2.广州特色：广州作为粤港澳大湾区核心城市，数字经济发达，跨境电商、高新技术产业集聚，税收管理面临海量、复杂的数据处理需求，智慧税务建设尤为重要。

3.价值意义：

-提升效率：自动化数据采集与风险识别，减少人工干预，降低征纳双方成本。

-优化服务：通过智能客服、电子税务局等手段，实现“无纸化”“秒级响应”的便捷服务。

-精准监管：利用机器学习分析纳税人行为，动态调整监管策略，打击偷漏税行为。

4.实践建议：

-加强数据共享机制，推动跨部门信息协同。

-试点区块链技术在发票管理中的应用，提高透明度。

-建立纳税人信用分级体系，实施差异化服务。

第二题（1分）

题目：广州正在推动“元宇宙+税务”创新试点，对此你怎么看？请从创新性与挑战两个角度分析。

答案要点：

1.创新性：

-技术融合：元宇宙提供沉浸式交互体验，可应用于虚拟办税大厅、税务培训、政策宣传等场景，提升纳税人参与感。

-场景突破：突破传统税务服务的时空限制，如通过AR技术实现远程政策解读，或利用虚拟现实（VR）模拟税务风险案例。

-数据可视化：以三维模型展示税收数据，帮助纳税人直观理解政策影响。

2.挑战：

-技术门槛：广州需要投入大量资源研发元宇宙平台，并确保系统安全性。

-应用场景局限性：目前元宇宙技术成熟度不足，大规模推广难度大。

-隐私与监管：需平衡用户数据安全与税务监管需求，防止数据滥用。

3.对策建议：

-选择特定行业（如科技、文旅）试点，逐步推广。

-加强与高校、科技企业的合作，降低研发成本。

-制定行业规范，明确数据权属与使用边界。

第三题（1分）

题目：广州某企业因跨境电商税收政策不熟悉，面临补税风险，作为税特办工作人员，你会如何处理？

答案要点：

1.核实情况：与企业沟通，了解具体业务模式、申报流程及政策理解偏差点。

2.政策辅导：

-提供针对性政策解读，如跨境电商零售进口“关税配额”政策、跨境电商综合试验区税收优惠等。

-制作简易操作指南，帮助企业建立合规申报机制。

3.风险提示：

-强调长期合规的重要性，避免因短期成本节约导致法律风险。

-介绍“首违不罚”清单，在符合条件时给予宽容处理。

4.后续跟踪：

-定期回访企业，确保政策执行到位。

-举办专题培训，扩大政策覆盖面。

第四题（1分）

题目：广州某高新企业因研发费用加计扣除政策争议，向税特办投诉，你会如何协调解决？

答案要点：

1.倾听诉求：记录企业具体争议点，如政策理解差异、申报材料被退回等。

2.核实政策：

-查阅2023年必威体育精装版研发费用加计扣除政策细则，确认企业是否符合条件。

-对比同行业案例，评估争议合理性。

3.多方协调：

-联系科技、财政部门，共同研判争议焦点。

-组织企业、税务机关座谈会，收集意见。

4.解决方案：

-若企业符合政策，指导其补充材料重新申报。

-若争议合理，向总局或省局反映，推动政策优化。

第五题（1分）

题目：广州某自贸区企业因“专票电子化”试点遇到技术障碍，导致业务停滞，你如何协助解决？

答案要点：

1.问题诊断：

-确认技术障碍具体原因（如系统兼容性、网络问题）。

-了解企业业务规模及影响程度。

2.紧急应对：

-建议企业临时使用纸质发票，或申请“专票电子化”备用通道。

-协调技术供应商提供远程支持。

3.根源解决：

-推动自贸区与税务局、平台方联合调试系统。

-建立技术反馈机制，收集企业需求。

4.政策宣传：

-通过公众号、线下培训等方式，普及电子化操作技巧。

答案解析

第一题答案解析

“智慧税务”的核心在于科技赋能税收治理，广州需结合数字经济发展趋势，推动政策、数据、技术三方面协同。答题时需突出广州特色（如数字经济规模），并分点阐述其价值与对策，体现政策敏感度。

第二题答案解析

元宇宙作为新兴技术，在税务领域的应用需兼顾创新与可行性。答题时需分“创新性”和“挑战”两维度展开，结合广州产业优势（如跨境电商）提出对策，避免空泛。

第三题答案解析

处理企业税收争议需兼顾合规与人文关怀。答题时需按“核实—辅导—风险提示—跟踪”逻辑展开，体现税特办的服务职能与专业能力。

第四题答案解析

协调高新企业争议需多方协作，答题时需突出“政策核实—部门联动—解决方案”的步骤，体现解决问题导向。

第五题答案解析

技术障碍类问题需强调