2025年电大纳税筹划第一次作业.pdfVIP

好学近乎知，力行近乎仁，知耻近乎勇。——《中庸》

685字纳税筹划作业（一）

（第1―3章）

学习小组讨论（从以下两类题目中各任选1题进行讨论）

理解内容

1.如何理解纳税筹划基本概念的几层涵义？

2.纳税筹划产生的主客观因素有哪些？

3.按照公司运营或个人理财过程分类，纳税筹划如何划分？

4.按照节税原理分类，纳税筹划如何划分？

5.纳税筹划应遵循哪些原则？

6.简要叙述纳税筹划的环节。

7.纳税筹划也许碰到哪些形式的风险？

8.防范纳税筹划风险的方法涉及哪些？

9.纳税人的筹划重要从哪些角度切入？

10.计税依据的筹划有哪些操作方法？请举例加以说明。

11.比例税率与累进税率有何区别？税收筹划的侧重点有何不同？

12.请举例说明如何运用税收优惠政策进行税收筹划。

13.所有的商品都能实现税负转嫁吗？为什么？

14．税负转嫁筹划法能最终减少应纳税款吗？为什么？

15．简述增值税一般纳税人与小规模纳税人身份选择纳税筹划的基本原理。

16．简述增值税纳税人与营业税纳税人身份选择纳税筹划方法。

17．销项税额筹划的方法有哪些？

18．进项税额筹划的方法有哪些？

19．增值税税收优惠政策纳税筹划方法有哪些？

20．简述增值税出口退税纳税筹划原理与方法。

丹青不知老将至，贫贱于我如浮云。——杜甫

应用内容

1.找出你生活中或工作中直接节税和间接节税的案例进行分析。

2.纳税人、计税依据、税率筹划有哪些方法？

3.税负转嫁筹划的具体方法。

4.一般纳税人与小规模纳税人身份筹划方法的应用

5.增值税纳税人与营业税纳税人的筹划方法的应用

6．增值税税收优惠政策筹划方法的应用

规定：

1．按实有人数分组讨论，每组不超过10人，讨论时间为1课时。

2．当堂认真填写讨论登记表中的每一项内容。

3．教师按照参与者的实际表现，给出成绩。

勿以恶小而为之，勿以善小而不为。——刘备

讨论登记表

姓名吴静班级2023秋会计本科

地点时间

讨理解内容：

论11.比例税率与累进税率有何区别？税收筹划的侧重点有何不同？

内应用内容：

容3.税负转嫁筹划的具体方法。

11.比例税率与累进税率有何区别？税收筹划的侧重点有何不同？

解答：比例税率、累进税率都是税率的基本形式。

比例税率是对同一课税对象不管数额大小，都按同一比例征税，税额占课税对象

的比例总是相同的。比例税率是最常见的税率之一，应用广泛。比例税率具有横向公

平性，其重要优点是计算简便，便于征收和缴纳。

累进税率是指按课税对象数额的大小规定不同的等级，随着课税数量增大而随之

提高的税率。具体做法是按课税对象数额的大小划分为若干等级，规定最低税率、最

高税率和若干等级的中间税率，不同等级的课税数额分别合用不同的税率，课税数额

越大，合用税率越高。

税率筹划是指纳税人通过减少合用税率