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费用预算审批与执行模板

一、适用业务场景与范围

本模板适用于企业各类费用预算的编制、审批、执行、监控及调整全流程管理，具体场景包括但不限于：

年度/季度/月度部门费用预算申报（如办公费、差旅费、业务招待费等）；

专项项目预算申请（如市场活动、设备采购、研发项目等）；

预算执行过程中的超支申请、预算调整及结余处理；

企业对各部门、各项目费用支出的合规性、合理性管控。

适用对象：企业各部门负责人、预算申请人、财务部门、管理层审批人员及相关业务经办人。

二、预算审批与执行全流程操作指南

步骤1：预算编制与申请

操作内容：

申请人根据部门年度工作计划、项目需求及历史费用数据，编制《费用预算申请表》，明确预算项目、预算金额、费用明细、测算依据、执行周期等关键信息。

预算金额需附详细测算过程（如差旅费需包含预计出差次数、人数、人均费用标准等；办公费需包含人数、月均消耗量、单价等），保证数据真实、合理。

涉及跨部门协作的项目，需提前征求相关部门意见，保证预算覆盖全流程成本。

责任人：部门预算申请人（如部门员工或部门助理）

输出成果：《费用预算申请表》（含附件材料）

步骤2：部门负责人初审

操作内容：

部门负责人收到申请后，核对预算与部门年度目标的匹配度、费用标准的合规性（如是否超企业规定的差旅住宿标准、招待费限额等）。

重点审核预算的必要性：非必要开支（如重复采购、非业务相关费用）需退回修改；必要开支但金额偏高的，要求申请人补充说明或调整预算。

初审通过后，在《费用预算申请表》“部门审核意见”栏签字确认，并提交至财务部门。

责任人：部门负责人（如*经理）

输出成果：初审通过的《费用预算申请表》

步骤3：财务部门复核

操作内容：

财务部门收到预算申请后，从以下维度进行复核：

①预算是否符合企业财务制度及费用管理规定；

②测算依据是否充分（如历史数据是否准确、市场价格是否有支撑）；

③是否存在重复申报或与其他部门预算冲突的情况；

④总预算额度是否在部门年度预算包范围内（如超预算，需判断是否属于特殊情况）。

复核通过后，财务部门在《费用预算申请表》“财务复核意见”栏签署意见，并标注“建议通过”或“建议调整”；若存在问题，退回申请人或部门负责人修改。

责任人：财务部门（如会计、财务主管）

输出成果：复核意见明确的《费用预算申请表》

步骤4：管理层审批

操作内容：

根据预算金额及重要性，分级提交管理层审批：

部门年度预算、单项预算金额在[具体金额，如5000元以下]：由分管副总（如*总）审批；

专项项目预算、单项预算金额在[具体金额，如5000-50000元]：由总经理（如*总）审批；

重大预算（如年度总预算、超10万元单项预算）：提交总经理办公会集体审议。

审批人重点关注预算的战略匹配性、投入产出比及风险控制，审批通过后签署《费用预算审批表》；若未通过，明确修改意见并退回至财务部门。

责任人：分管副总、总经理、总经理办公会

输出成果：管理层审批通过的《费用预算审批表》

步骤5：预算下达与执行

操作内容：

财务部门汇总审批通过的预算，编制《年度/季度费用预算汇总表》，明确各部门、各项目的预算额度，并正式下达至各部门。

部门负责人收到预算后，组织分解至具体执行人，明确费用使用范围、时间节点及报销要求。

申请人根据预算额度及实际业务需求发起费用支出（如采购申请、借款报销），支出时需注明对应预算项目，保证“无预算不支出、有预算不超支”。

责任人：财务部门、部门负责人、申请人

输出成果：《费用预算汇总表》、费用支出申请/报销单

步骤6：执行监控与反馈

操作内容：

财务部门每月/每季度《费用预算执行情况表》，对比实际支出与预算金额，分析差异原因（如价格波动、业务量变化、预算偏差等），对超支项目标注预警。

部门负责人定期查看本部门预算执行进度，对临近预算额度（如达到80%）或已超支的项目，及时调整支出计划或提交预算调整申请。

财务部门每月向管理层提交预算执行分析报告，反馈各部门预算执行情况，提出改进建议。

责任人：财务部门、部门负责人

输出成果：《费用预算执行情况表》、预算执行分析报告

步骤7：预算调整（如需）

操作内容：

因市场环境变化、业务调整、政策变动等客观原因导致预算需调整时，由申请人填写《预算调整申请表》，说明调整原因、调整金额（原预算、调整后、调整差额）、对业务的影响及调整依据。

调整流程参照“步骤2-步骤4”执行，但需额外说明调整的必要性及风险控制措施。

预算调整需严格控制，避免随意性，同一部门年度内调整次数原则上不超过2次，单项调整金额不超过原预算的20%。

责任人：申请人、部门负责人、财务部门、管理层

输出成果：《预算调整申请表》、调整后的预算额度

三、核心模板表格示例

表1：费用预算申请表

申请部门

申请日期

年度/季度/月度

□年度