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2025年固定资产自查报告存在问题及整改措施

一、固定资产自查基本情况概述

为进一步加强固定资产管理，确保资产的安全、完整和有效使用，我单位于[具体时间段]对固定资产进行了全面自查。本次自查范围涵盖了单位所有办公场所、仓库及相关设施内的固定资产，包括房屋建筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、电气设备、电子产品及通信设备、仪器仪表及其他设备等。自查工作采用实地盘点与账务核对相结合的方式，确保账实相符、账账相符。

二、存在的问题

（一）固定资产管理制度执行不到位

1.采购环节

在固定资产采购过程中，部分采购项目未严格按照规定的审批流程执行。一些紧急采购情况，由于时间紧迫，未能及时履行完整的审批手续，导致采购的合规性受到影响。例如，[具体部门]在采购一批办公电脑时，因业务急需，未经过详细的市场调研和价格比较，也未获得完整的审批文件就进行了采购，采购价格较市场同类产品偏高。

2.验收环节

固定资产验收工作存在不规范现象。验收人员在验收过程中，有时仅对设备的数量和外观进行检查，未对设备的性能、质量等进行严格测试。如[具体项目]采购的一批专用仪器，验收人员只是简单查看了仪器的包装和外观，未按照相关标准进行性能测试，在投入使用后发现部分仪器存在质量问题，影响了工作的正常开展。

3.日常使用管理环节

部分员工对固定资产的使用和保管意识淡薄，存在随意转借、挪用固定资产的情况。例如，[具体部门]的员工未经批准，将单位的一台打印机借给其他单位使用，导致该打印机在归还时出现故障，影响了本单位的正常办公。同时，对于固定资产的日常维护保养工作也不够重视，一些设备长期缺乏必要的维护，导致设备老化、损坏速度加快。

（二）固定资产账务管理不规范

1.账务记录不准确

在固定资产账务处理过程中，存在记账不及时、不准确的问题。部分新增固定资产未能及时入账，导致账实不符。例如，[具体时间]采购的一批办公家具，由于财务人员疏忽，未能及时将其计入固定资产账册，直到本次自查才发现。此外，一些固定资产的折旧计算方法和折旧年限确定不准确，导致折旧费用计算错误，影响了财务报表的真实性和准确性。

2.账账不符、账实不符

通过本次自查发现，部分固定资产存在账账不符、账实不符的情况。一方面，财务部门的固定资产明细账与资产管理部门的固定资产台账存在差异，主要原因是两个部门在数据录入和更新过程中缺乏有效的沟通和协调。另一方面，实地盘点发现部分固定资产实际数量与账面记录不符，存在盘盈、盘亏的情况。例如，在盘点某仓库的库存设备时，发现实际数量比账面记录多了[X]台，经调查是由于以前年度采购设备时未及时入账所致；而在盘点另一办公区域的电脑时，发现实际数量比账面记录少了[X]台，原因是部分电脑已损坏报废，但未及时办理相关的报废手续。

（三）固定资产处置不规范

1.报废处置流程不严格

在固定资产报废处置过程中，存在流程不严格的问题。部分固定资产未达到规定的报废年限就进行了报废处理，且未经过专业的技术鉴定和审批程序。例如，[具体部门]的一台办公设备，虽然使用年限未达到规定标准，但因出现故障，未经技术人员鉴定就直接申请报废，且在报废审批过程中，相关领导未进行严格审核就予以批准。

2.处置收入管理不善

对于固定资产处置收入的管理存在漏洞。部分固定资产在处置过程中，未按照规定进行公开拍卖或招标，导致处置价格偏低，造成国有资产流失。例如，[具体项目]处置一批废旧设备时，未通过正规渠道进行拍卖，而是直接卖给了一家个体收购商，处置价格明显低于市场评估价值。同时，处置收入未及时足额上缴财政，存在截留、挪用的情况。

（四）固定资产盘点工作存在不足

1.盘点计划制定不合理

以往的固定资产盘点计划缺乏科学性和合理性，盘点周期过长，一般为[X]年进行一次全面盘点，导致一些固定资产的变动情况不能及时发现和处理。同时，盘点计划的内容不够详细，未明确各部门的职责和分工，导致盘点工作在实施过程中出现推诿现象。

2.盘点方法不科学

在固定资产盘点过程中，采用的方法较为单一，主要依靠人工盘点，效率低下且容易出现差错。对于一些大型、复杂的固定资产，如房屋建筑物、大型设备等，缺乏有效的盘点手段，难以准确掌握其实际状况。此外，在盘点过程中，未充分利用信息化技术，导致盘点数据的收集、整理和分析工作繁琐，影响了盘点工作的质量和效率。

（五）固定资产信息化管理水平较低

1.信息化系统建设不完善

目前，单位的固定资产信息化管理系统功能不够完善，无法满足固定资产管理的实际需求。系统中缺乏固定资产的动态管理功能，不能实时反映固定资产的使用、变动情况。例如，当固定资产发生转移、借用等情况时，系统不能及时更新相关信息，导致管理人员无法准确掌握资产的实际状态。

2.信息共享不畅

各部门之间的固定资产信息共享不畅，存在信