实物报销管理制度汇编.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为规范公司实物报销管理，提高资金使用效率，加强内部控制，确保公司财务秩序，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有员工及外部合作人员的实物报销。

第三条实物报销是指员工因工作需要，按照公司规定，向公司报销实际发生的实物支出。

第四条实物报销应遵循合法、合规、节约、高效的原则。

第二章报销范围

第五条以下支出可纳入实物报销范围：

1.差旅费：因公出差产生的住宿费、交通费、餐饮费等。

2.办公用品费：因工作需要购置的办公设备、耗材等。

3.业务招待费：因业务需要进行的招待活动产生的费用。

4.赠品及礼品费：为公司业务目的赠送的礼品、赠品等。

5.其他经公司批准的实物支出。

第六条以下支出不得纳入实物报销范围：

1.个人消费性支出。

2.违反国家法律法规的支出。

3.未经公司批准的支出。

4.超出公司规定标准的支出。

第三章报销流程

第七条报销流程如下：

1.填写报销单：报销人填写《实物报销单》，详细列明报销事由、金额、费用构成等。

2.附件准备：提供与报销事项相关的原始凭证，如发票、收据、行程单等。

3.部门审批：报销单及附件经所在部门负责人审核签字后，报送财务部门。

4.财务审核：财务部门对报销单及附件进行审核，确认费用真实、合规。

5.财务支付：审核无误后，财务部门办理报销手续，支付报销款项。

第八条特殊情况下的报销流程：

1.紧急情况：因紧急情况产生的实物支出，报销人可先行垫付，事后及时补办报销手续。

2.外部合作人员：外部合作人员的实物报销，需提供合同或协议等相关文件，经公司领导审批后，按照内部员工报销流程办理。

第四章报销标准

第九条差旅费报销标准：

1.住宿费：根据出差地点和住宿条件，按公司规定的标准报销。

2.交通费：根据出差地点和交通方式，按公司规定的标准报销。

3.餐饮费：根据出差地点和餐饮标准，按公司规定的标准报销。

第十条办公用品费报销标准：

1.办公设备：根据工作需要和公司规定，按实际购买价格报销。

2.办公耗材：根据实际消耗量，按公司规定的标准报销。

第十一条业务招待费报销标准：

1.招待对象：限于公司业务往来中的必要招待对象。

2.招待标准：根据招待对象和目的，按公司规定的标准报销。

第十二条赠品及礼品费报销标准：

1.赠品：限于公司业务目的赠送的赠品，按实际购买价格报销。

2.礼品：限于公司业务目的赠送的礼品，按公司规定的标准报销。

第五章监督与检查

第十三条公司设立实物报销管理小组，负责实物报销的监督和检查工作。

第十四条实物报销管理小组定期对实物报销情况进行检查，发现违规违纪行为，及时予以纠正。

第十五条对违反本制度的行为，公司将依法依规进行处理。

第六章附则

第十六条本制度由公司财务部门负责解释。

第十七条本制度自发布之日起施行。

以下为具体章节的详细内容：

第一章总则

第一条为了规范公司实物报销管理，提高资金使用效率，加强内部控制，确保公司财务秩序，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有员工及外部合作人员的实物报销。

第三条实物报销是指员工因工作需要，按照公司规定，向公司报销实际发生的实物支出。

第四条实物报销应遵循合法、合规、节约、高效的原则。

第二章报销范围

第五条以下支出可纳入实物报销范围：

1.差旅费：因公出差产生的住宿费、交通费、餐饮费等。

2.办公用品费：因工作需要购置的办公设备、耗材等。

3.业务招待费：因业务需要进行的招待活动产生的费用。

4.赠品及礼品费：为公司业务目的赠送的礼品、赠品等。

5.其他经公司批准的实物支出。

第六条以下支出不得纳入实物报销范围：

1.个人消费性支出。

2.违反国家法律法规的支出。

3.未经公司批准的支出。

4.超出公司规定标准的支出。

第三章报销流程

第七条报销流程如下：

1.填写报销单：报销人填写《实物报销单》，详细列明报销事由、金额、费用构成等。

2.附件准备：提供与报销事项相关的原始凭证，如发票、收据、行程单等。

3.部门审批：报销单及附件经所在部门负责人审核签字后，报送财务部门。

4.财务审核：财务部门对报销单及附件进行审核，确认费用真实、合规。

5.财务支付：审核无误后，财务部门办理报销手续，支付报销款项。

第八条特殊情况下的报销流程：

1.紧急情况：因紧急情况产生的实物支出，报销人可先行垫付，事后及时补办报销手续。

2.外部合作人员：外部合作人员的实物报销，需提供合同或协议等相关文件，经公司领导审批后，按照内部员工报销流程办理。

第四章报销标准

第九条差旅费报销标准：

1.住宿费：根据出差地点和住宿条件，按公司规定的标准报销。

2.交通费：根据出差