医院财务分组管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强医院财务管理工作，提高财务管理水平，确保财务工作的规范、高效、透明，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务管理办法》等法律法规，结合我院实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我院所有财务工作人员，包括财务部全体成员及各科室财务负责人。

第三条本制度旨在明确财务分组管理职责，规范财务工作流程，提高财务工作效率，确保财务信息的真实、准确、完整。

第二章组织机构与职责

第四条医院财务部设立财务部经理，负责财务部的全面工作，对院长负责。

第五条财务部分为以下几个小组：

1.财务核算组：负责日常财务核算工作，包括账务处理、报表编制、财务分析等。

2.预算管理组：负责编制、执行、监控医院年度预算，对预算执行情况进行分析，提出改进措施。

3.资产管理组：负责医院资产的管理、盘点、处置等工作。

4.收费管理组：负责医院收费标准的制定、收费流程的优化、收费收入的核算等工作。

5.内部审计组：负责对医院财务工作进行内部审计，确保财务工作的合规性。

第六条各小组职责如下：

1.财务核算组：

（1）负责医院日常财务核算工作，确保账务处理的准确性、及时性；

（2）编制月度、季度、年度财务报表，及时向领导汇报财务状况；

（3）进行财务分析，为医院决策提供依据。

2.预算管理组：

（1）编制医院年度预算，经院长批准后组织实施；

（2）对预算执行情况进行监控，及时发现问题并采取措施；

（3）定期对预算执行情况进行分析，提出改进建议。

3.资产管理组：

（1）负责医院资产的购置、验收、登记、盘点、处置等工作；

（2）确保资产安全、完整，提高资产使用效率；

（3）定期对资产进行盘点，确保账实相符。

4.收费管理组：

（1）制定医院收费标准和收费流程，确保收费工作的规范性；

（2）优化收费流程，提高收费效率；

（3）对收费收入进行核算，确保收入的真实性、准确性。

5.内部审计组：

（1）对医院财务工作进行定期和不定期的内部审计；

（2）对审计中发现的问题提出整改意见，督促相关部门整改；

（3）对财务工作合规性进行监督，确保财务工作符合法律法规。

第三章工作流程

第七条财务核算流程：

1.原始凭证的审核：对原始凭证的真实性、合法性、完整性进行审核；

2.账务处理：根据审核后的原始凭证进行账务处理；

3.报表编制：根据账务处理结果编制月度、季度、年度财务报表；

4.财务分析：对财务报表进行分析，为医院决策提供依据。

第八条预算管理流程：

1.预算编制：根据医院发展战略和年度工作计划，编制年度预算；

2.预算审批：经院长批准后，组织实施预算；

3.预算执行：各部门按照预算要求执行预算；

4.预算监控：对预算执行情况进行监控，及时发现问题并采取措施；

5.预算分析：对预算执行情况进行分析，提出改进建议。

第九条资产管理流程：

1.资产购置：根据医院发展需要，提出资产购置申请；

2.资产验收：对购置的资产进行验收，确保资产质量；

3.资产登记：对验收合格的资产进行登记，建立资产台账；

4.资产盘点：定期对资产进行盘点，确保账实相符；

5.资产处置：对闲置、报废的资产进行处置。

第十条收费管理流程：

1.收费标准制定：根据国家相关规定和医院实际情况，制定收费标准和收费流程；

2.收费流程优化：优化收费流程，提高收费效率；

3.收费收入核算：对收费收入进行核算，确保收入的真实性、准确性；

4.收费监督：对收费工作进行监督，确保收费工作的规范性。

第十一条内部审计流程：

1.审计计划：制定内部审计计划，明确审计对象、范围、时间等；

2.审计实施：按照审计计划进行审计，收集相关证据；

3.审计报告：根据审计结果编制审计报告，提出整改意见；

4.整改落实：督促相关部门落实审计整改意见。

第四章管理制度与措施

第十二条财务人员应具备相应的会计专业知识和技能，持有会计从业资格证书。

第十三条财务人员应严格遵守国家法律法规和医院财务管理制度，保守医院商业秘密。

第十四条财务人员应积极参加专业培训，提高自身业务水平。

第十五条财务人员应定期进行职业道德教育，树立良好的职业道德风尚。

第十六条财务人员应加强财务管理信息化建设，提高财务管理水平。

第十七条财务人员应定期进行财务检查，确保财务工作合规性。

第十八条财务人员应加强内部控制，防范财务风险。

第十九条财务人员应加强与各部门的沟通协调，提高工作效率。

第二十条财务人员应定期向上级领导汇报工作，接受上级领导的监督和指导。

第五章附则

第二十一条本制度由医院财务部负责解释。

第二十二条本制度自发布之日起施行。

第二十三条本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

第二